Платежные поручения нужно заполнять по новым правилам. Изменились поля и расшифровка полей. Мы подготовили полную расшифровку в таблице и привели образцы основных платежных поручений для уплаты на единый счет, госпошлину, травматизм и другие.
Как изменились правила заполнения полей платежек в 2024 году
С 1 января 2024 года все организации и индивидуальные предприниматели перешли на уплату налогов и страховых взносов единым налоговым платежом, независимо от предыдущей выбранной системы (согласно п. 4 ст. 11.3 Налогового кодекса). Теперь не существует отдельных платежек, и единый налоговый платеж стал единственным способом уплаты налогов и страховых взносов. Бухгалтеры больше не могут использовать платежки со статусом 02, теперь платежи осуществляются по КБК ЕНП со статусом 01.
С 2024 года завершился переходный период, и теперь все компании и индивидуальные предприниматели обязаны перечислять налоги единым платежом, а также предоставлять уведомления (в соответствии с п. 14 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Полномочия по уплате налогов со статусом 02, включая функцию кода для ИФНС, переданы отдельным органам. Те, кто воспользовался поблажкой в прошлом году, должны начать заполнять и отправлять уведомления с января 2024 года.
Скачайте образец в журнале "Упрощёнка"
Скачать образец
Расшифровка полей платежки: подробности
Для перечисления налогов и страховых взносов в бюджет рекомендуется использовать стандартные бланки платежных поручений. Подробная информация о форме платежного поручения, номерах и наименованиях полей, а также перечень и описание реквизитов представлены в приложениях 1 и 2 к Положению Центрального банка от 29.06.2021 № 762-П.
Скачайте образец 
Скачать образец
Реквизиты для платежки по ЕНП
| Поле | Организации | ИП |
|---|---|---|
| Поле 8 «Плательщик» | Краткое наименование организации или обособленного подразделения | Ф. И. О. предпринимателя |
| Поле 60 «ИНН» (плательщика) | ИНН организации | ИНН ИП |
| Поле 102 «КПП» (плательщика) |
У российских организаций — «0» |
«0» |
| Поле 16 «Получатель» | Казначейство России (ФНС России) |
|
|
Поле 13 «Банк получателя» |
|
|
|
Поле 61 «ИНН» (получателя) |
|
|
| Поле 103 «КПП» (получателя) |
7 |
|
| Поле 14 «БИК» (банка получателя) |
0 |
|
| Поле 15 «Счет» (номер счета получателя) |
40 |
|
| Поле 17 «Счет» (номер казначейского счета) |
031 |
|
| Поле 101 (статус плательщика) | 0 |
|
| Поле 104 (КБК) | К |
|
| Поле 105 (ОКТМО) |
0 Допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж (п. 4.5 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н) |
|
| Поле 106 (основание платежа) | 0 | |
| Поле 107 (налоговый период) | 0 | |
| Номер документа-основания платежа (поле 108) |
0 | |
| Дата документа-основания платежа (поле 109) |
0 | |
| Поле 21 «Очередность платежа» | «5» — при уплате налогов и взносов добровольно, в том числе по требованию ИФНС (код «3» — для списаний по инкассовым поручениям) | |
| Поле 22 | При уплате текущих налогов укажите «0». Код УИП указывают, если он доведен до плательщика | |
| Поле 110 | Не заполняйте | |
В поле 24 «Назначение платежа» укажите любую дополнительную информацию, необходимую для идентификации назначения платежа (п. 4.11 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). Незаполненных реквизитов в платежке по налогам и взносам быть не должно (п. 8 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). Поэтому банковская программа, настроенная с учетом утвержденных правил, может не пропустить платежку с незаполненным полем «Назначение платежа». Допустимо указать название и период налога, за который производится платеж (в частности, для удобства сверки). При этом для налоговой инспекции платеж все равно будет определен в качестве ЕНП.
ФНС в своих образцах на сайте допускает оставлять поле пустым и заполнять его только при оплате за третьих лиц, но банк может потребовать заполнить реквизит. Чтобы снизить риски споров с банком и соблюсти требования оформления платежек, в платежке по ЕНП можно указать в назначении платежа, например: «Единый налоговый платеж».
В Системе Главбух опубликованы образцы заполнения платежек к 29 января в ФНС с верными кодами. Примеры подготовил представитель налоговых органов с учетом последних изменений и новых разъяснений налоговой службы. Чтобы скачать платежки и получить прочитать другие рекомендации Системы, подтвердите пробный доступ на три дня.
Подтвердить гостевой доступ и скачать платежки
В каждом примере платежки эксперты опубликовали подсказки к полям, ошибки в которых приведут к тому, что средства не дойдут до бюджета. Нажмите на иконку и получите подробную рекомендацию со ссылкой на правила заполнения платежек (пример на рисунке ниже).
Скачайте образец в Системе Главбух
Скачать образец
В рекомендации от Системы Главбух опубликованы образцы заполнения всех платежек с новыми реквизитами: по взносам и налогам в ФНС, взносам на травматизм, приставам и др.
Скачайте в Системе Главбух
Скачать
Не ошибиться поможет таблица с расшифровкой полей заполнения платежек. Поля заполняют по разным правила организации и ИП. В таблице мы дали расшифровку и для юрлиц, и для предпринимателей.
Скачайте в Системе Главбух
Скачать
Как заполнять поля платежек: подробная расшифровка
В поле 3 укажите номер платежного поручения в соответствии с нумерацией, принятой в организации. Номер не может превышать шести символов. Нумерация платежек идет подряд. Отсчет начинается с нового года (приложение 11 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П).
В поле 4 укажите дату платежного поручения. В платежном поручении на бумаге укажите дату в формате ДД.MM.ГГГГ, например 01.03.2024. Если платежка в электронном виде, укажите дату в формате, утвержденном банком. Об этом сказано в приложении 1 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П.
В поле 5 укажите вид платежа или оставьте поле пустым. Указывается вид платежа, определяющий способ направления платежки в банк. Если платежка проходит в электронном виде, указывают специальный код, установленный банком, либо оставляют поле пустым. Об этом сказано в приложении 1 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П.
В поле 18 «Вид операции» указывают шифр платежного документа. Платежным поручениям присвоен шифр 01 (приложение 1 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П). Его и нужно вписать в это поле.
Как по-новому работать с ЕНП в 2024 году
Поле 6 «Сумма прописью» заполняйте только в платежных поручениях на бумаге. Сумму платежа в рублях укажите прописью с заглавной буквы. Слово «рубль» напишите в соответствующем падеже без сокращений. Об этом сказано в приложении 1 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П.
Налоги нужно перечислять в бюджет в полных рублях с округлением копеек по правилам арифметики. Сумму менее 50 коп. отбрасывать, а сумму 50 коп. и более округлять до полного рубля (п. 6 ст. 52 НК).
В поле 7 платежки на бумаге сумму укажите цифрами. Поскольку платеж переводится в целых рублях, копейки не указывайте. После суммы платежа проставьте знак «=» (например, 3000=). В реквизите «Сумма прописью» сумма платежа тоже должна быть указана без копеек.
Сумму страховых взносов округлять не нужно. Их перечисляйте в рублях и копейках (п. 5 ст. 431 НК). В поле 7 рубли отделите от копеек знаком тире. В поле 6 целые рубли укажите прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Слова «рубль», «копейка» не сокращайте. Об этом сказано в приложении 1 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П.
- Статья по теме: Образцы платежек по налогам и взносам на ЕНП в 2024 году
Платежка по всем налогам и взносам на ЕНП со статусом 01 в 2024 году
Скачать образец
В поле 101 нужно указать статус плательщика. Статус плательщика обозначают двузначным кодом в соответствии с приложением 5 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н (в ред. приказа Минфина от 30.12.2022 № 199н).
При перечислении налогов и взносов в ИФНС плательщики указывают коды 01. Если за плательщика обязанность по уплате налога или взноса исполняет уполномоченный представитель, законный представитель или иное лицо, в поле 101 указывайте статус того, за кого перечисляете платеж. Это следует из приложения 5 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н. Основные коды в поле 101 – в таблице ниже.
Коды статуса плательщика в поле 101
|
Код |
Когда указывать |
|
01 |
Организация и ИП перечисляют налоги, сборы или взносы, администрируемые ФНС (налогоплательщики, налоговые агенты, плательщики сборов и взносов) |
| 06 | Организация, которая ведет внешнеэкономическую деятельность |
|
08 |
Организации и ИП перечисляют платежи в бюджет, которые администрирует любое ведомство, кроме ФНС и таможни. Например, платежи в СФР или Росприроднадзор |
| 13 |
Иностранный гражданин без российского ИНН перечисляет платежи, которые администрирует ФНС (кроме ЕНП) |
| 17 | ИП, который ведет внешнеэкономическую деятельность |
| 31 | Организация-работодатель, когда по исполнительному листу от судебных приставов на работника перечисляет в ФССП платежи, удержанные из зарплаты, в том числе по налогам. При статусе плательщика «31»:
|
Сведения о плательщике заполняйте в соответствии с правилами, приведенными в приложении 1 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н. Сведения о плательщике указывайте в полях 8 «Плательщик», 9 «Сч. №», 10 «Банк плательщика», 11 «Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика», 12 «Корреспондентский номер счета банка плательщика», 60 «ИНН» и поле 102 «КПП».
Наименование плательщика в поле 8
| Кто плательщик | Что указать |
|---|---|
| Организация | Наименование организации |
| Обособленное подразделение | Наименование обособленного подразделения |
|
ИП; |
Ф. И. О. (отчество при наличии) |
| Третье лицо | Сведения о том, кто перечисляет платеж. Для ИП – Ф. И. О., а в скобках «ИП». Если платит физлицо – только Ф. И. О. |
Реквизиты счета
В поле 9 «Счет №» укажите номер банковского счета плательщика. Поле 10 «Банк плательщика» заполните, если платежка подается на бумаге. Укажите в нем наименование и местонахождение банка плательщика. В поле 11 «БИК» укажите банковский идентификационный код (БИК), а в поле 12 «Счет №» – корреспондентский счет банка плательщика в ЦБ.
ИНН в поле 60
В поле 60 укажите ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налогов и взносов исполняется (участника внешнеэкономической деятельности, налогового агента). Первый и второй знак одновременно не могут быть нулями. Поле можно не заполнять физлицам, если они указали СНИЛС в поле 108 или УИП в поле 22. Во всех остальных случаях обязательно укажите ИНН.
Когда налоги платит иностранная организация, которая не состоит на учете в ИФНС, вместо ИНН в поле 60 ставьте значение 0. Если иностранная компания состоит на учете в российской ИФНС, в поле указывается код в соответствии со свидетельством о постановке на учет (пять цифр).
В поле 102 указывают КПП плательщика, чья обязанность по уплате налогов, сборов и взносов исполняется. Для организаций первый и второй знак КПП одновременно не могут быть нулями. Плательщики – физические лица в поле 102 указывают «0».
В платежке по ЕНП поле 102 заполняют по специальным правилам. Указывать КПП плательщика обязаны только иностранные организации с несколькими филиалами (п. 4.2 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). Российские организации ставят «0», хотя вправе указать КПП плательщика (это допустимо).
При перечислении платежей, которые не учитывают на ЕНС, и при оформлении платежки, которая заменяет уведомление о начисленных суммах налогов и взносов, в поле 102 КПП плательщика укажите по общим правилам. Это может быть и КПП обособленного подразделения.
Сведения о получателе платежа отражайте в поле 16 «Получатель», 61 «ИНН» и 103 «КПП». Получатель налогов и взносов на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование – налоговая инспекция. В поле 16 «Получатель» укажите сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов. Название получателя не должно превышать 160 символов (приложение 11 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П).
В платежках по налогам, сборам и взносам, которые администрирует ФНС указывайте независимо от региона налогоплательщика:
- в поле 16 «Получатель» – «Казначейство России (ФНС России)»;
- поле 61 ИНН – 7727406020;
- поле 103 КПП – 770801001.
Какие платежки оформлять при уплате налогов и взносов в 2024 году
С 1 января 2024 года налоги и взносы, которые администрирует налоговая инспекция, можно перечислять только двумя способами в зависимости от вида платежей. Первый — через единый налоговый счет. Таким способом уплачивают налоги, взносы и сборы, которые входят в состав ЕНП. Это большая часть налоговых платежей. Отказаться от этого способа оплаты нельзя. Второй способ — платежки на отдельные КБК. Такой способ применяют для перечисления платежей, которые не входят в состав ЕНП. Ряд платежей можно перечислять как платежкой на ЕНП, так и платежкой не на ЕНП. Какие платежи перечислять на ЕНС, а какие – на конкретные КБК, смотрите в таблице.
| Вид платежки | Платеж |
|---|---|
| Платежка на ЕНП | НДС |
| Акцизы | |
| Налог на прибыль | |
| НДФЛ | |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование | |
| Налог на имущество, транспортный налог, земельный налог | |
| УСН, АУСН | |
| ЕСХН | |
| Торговый сбор | |
| Налог на игорный бизнес | |
| Водный налог | |
| НДПИ | |
| Государственная пошлина, по которой выдан исполнительный документ | |
| Платежка не на ЕНП | |
| Налог на сверхприбыль | |
| Авансовые платежи по НДФЛ с выплат иностранцам на патенте | |
| Государственная пошлина, в отношении уплаты которой не выдан исполнительный документ | |
| Можно платить как платежкой на ЕНП, так и платежкой не на ЕНП (КБК платежа) | |
| Налог на профессиональный доход | |
| Сбор за пользование объектами животного мира | |
| Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов | |
Как указать наименование и БИК банка получателя, реквизиты счета УФК в полях 13–15 и 17 платежки по налогам и взносам
В поле 13 укажите наименование банка получателя. Если оформляете платежку в электронном виде, поле 13 заполнится автоматически, когда будете вносить БИК банка получателя. При заполнении платежек на перечисление налогов в поле 13 после названия банка через знак «//» укажите название счета Казначейства.
В поле 14 указывают банковский идентификационный код БИК банка получателя. В поле 15 нужно указывать номер счета банка получателя средств, входящего в состав единого казначейского счета (информация ФНС от 30.11.2020, письмо ФНС от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504). Если заполняете электронную платежку, поле заполнится автоматически при вводе БИК банка. В поле 17 указывают номер казначейского счета.
Налоги, сборы и взносы, которые администрирует ФНС перечисляют на единый счет Федерального казначейства вместо 84 счетов в каждом субъекте РФ. Федеральное казначейство приняло технологическое решение об обработке платежей Управлением Федерального казначейства по Тульской области. Это не влияет на учет платежей в ИФНС. Актуальные реквизиты размещены на промостранице сайта ФНС «Единый налоговый счет». Подтверждение – в информации ФНС от 23.01.2023.
Как заполнить банковские реквизиты УФК по Тульской области – в таблице.
Банковские реквизиты УФК по Тульской области
|
Поле |
Что указывать |
|---|---|
|
Поле 13 «Банк получателя» |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
| Поле 14 «БИК» (банка получателя) |
017003983 |
| Поле 15 «Счет» (номер счета получателя) |
40102810445370000059 |
| Поле 17 «Счет» (номер казначейского счета) |
03100643000000018500 |
Как указать очередность платежа в поле 21 платежки по налогам и взносам
В поле 21 «Очередность платежа» проставьте очередность платежа в соответствии с законодательством. При перечислении налогов и страховых взносов, а также пеней и штрафов по этим платежам указывайте в поле 21 значение «5». Значение «3» организации и ИП в поле 21 не указывают. В третью очередь банк списывает средства по платежным документам, выставленным ИФНС и СФР для бесспорной оплаты задолженности (п. 2 ст. 855 ГК, письмо Минфина от 20.01.2014 № 02-03-11/1603).
Как указать УИН или УИП в поле 22 платежки по налогам и взносам
Поле 22 «Код» предназначено для указания уникального идентификатора платежа (УИП). Это 20 или 25 цифр. Этот реквизит отражается в платежках только в том случае, если он установлен получателем средств и доведен до плательщика. Часто под УИП имеют в виду УИН. Сокращение УИН расшифровывается как уникальный идентификатор начисления. По факту это тот же код, хотя законодательство их разделяет (п. 1.22 положения ЦБ от 29.06.2021 № 762-П).
УИП не устанавливается для уплаты ЕНП и текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно. В этом случае в поле 22 «Код» укажите «0» (п. 4.10, 5.10 и 7.11 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). Получатели средств идентифицируют поступающие платежи на основании ИНН, КПП, КБК, ОКТМО и других платежных реквизитов. Банки обязаны исполнять такие поручения и не вправе требовать заполнения поля «Код», если указан ИНН плательщика (письма ФНС от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434 и от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133).
Как указать КБК в поле 104 платежки по налогам и взносам
В поле 104 укажите 20-значный КБК платежа в соответствии с приказом Минфина от 17.05.2022 № 75н. Приказом Минфина от 22.11.2022 № 177н внесли изменения в утвержденный перечень КБК.
При перечислении налогов и взносов, которые учитываются как ЕНП, в поле 104 укажите КБК ЕНП – 18201061201010000510. При перечислении платежей, которые не учитываются как ЕНП в поле 104 укажите КБК соответствующего платежа. Основные КБК в 2024 году – в справочнике.
Банки обязаны проверять только полноту заполнения платежного поручения (п. 2 ст. 864 ГК). Поэтому отказать в приеме поручения банк может, если поле 104 для КБК вообще не заполнено. Соответствие указанного КБК ЕНП или конкретному налогу, взносу банки не контролируют.
Какие КБК указывать в платежках на перечисление налогов не на ЕНП и в уведомлении для ЕНП за прошлые годы
Погашая задолженность за истекшие периоды, указывайте в платежке КБК, которые применяются в текущем году, если Минфином не установлены специальные КБК для прошлых периодов. Если специальные коды есть, при погашении задолженности за истекшие периоды применяйте именно их. По общему правилу при изменении КБК новый код распространяется;
- либо на все платежи по данному налогу, сбору, взносу, независимо от того, за какой период они производятся;
- либо на платежи по данному налогу, сбору, взносу, начисленному за текущий год.
Как указать ОКТМО в поле 105 платежки по налогам и взносам
В поле 105 платежки по налогам и взносам указывают код ОКТМО. По общему правилу в платежках надо указывать 8-значный код ОКТМО.
В платежке по ЕНП в поле 105 указывают «0», но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж (п. 4.5 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). При перечислении платежей, которые не учитываются на ЕНС, в поле 105 укажите 8-значный код ОКТМО. Какой код ОКТМО ставить – в таблице.
Какой ОКТМО указывать в платежке
| Какая платежка | Организация | ИП |
|---|---|---|
| Платежка для ЕНП |
0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж (п. 4.5 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н) |
|
| Платежка не на ЕНС |
ОКТМО по месту нахождения организации, обособленного подразделения. При оплате госпошлины – ОКТМО по месту нахождения суда или по месту нахождения организации |
ОКТМО по месту жительства ИП. При оплате госпошлины – ОКТМО по месту нахождения суда или по месту жительства ИП |
Другие поля
В полях 106, 108 и 109 платежки по налогам, сборам и взносам, которые администрирует ФНС, вместо основания платежа, номера и даты документа – основания платежа укажите «0». Нули указывают в платежке по ЕНП и платежке по налогам и сборам, которые зачисляются не на ЕНС. Такой порядок следует из пунктов 4.6, 5.6 и 7.6 Правил, утвержденных приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н. Если в полях 106, 108 и 109 указать другое значение, банки не примут такую платежку. Ее придется оформит заново.
При заполнении платежек по ЕНП и платежек по платежам, не учитываемым на ЕНП, в поле 107 укажите «0» (п. 7.7 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н).
В поле 24 «Назначение платежа» укажите дополнительную информацию, связанную с перечислением. Количество знаков в поле 24 «Назначение платежа» не должно превышать 210 символов (приложение 11 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П).
Например, при перечислении ЕНП – «Единый налоговый платеж». Если налог перечисляет его уполномоченный представитель, заполните поле «Назначение платежа» следующим образом:
1. Сначала заполните свои ИНН и КПП через знак «//». Если деньги перечисляет физлицо, ИП, нотариус, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства, указывайте только ИНН.
2. Далее через знак «//» укажите информацию о налогоплательщике, за которого перечисляете налоги (сборы, взносы):
- для организаций – наименование;
- для ИП – Ф. И. О. и в скобках – «ИП»;
- для нотариусов – Ф. И. О. и в скобках – «нотариус»;
- для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, – Ф. И. О. и в скобках – «адвокат»;
- для глав крестьянских (фермерских) хозяйств – Ф. И. О. и в скобках – «КФХ»;
- для физлиц – Ф. И. О. и адрес регистрации по местожительству или адрес регистрации по местопребыванию (если нет местожительства), номер и дату нотариально заверенной доверенности.
Во всех случаях отчество указывайте при наличии.
3. Далее через знак «//» укажите сведения о платеже (наименование налога, сбора, период и т. д.).
Поля 19 «Срок платежа» и 20 «Назначение платежа» заполняются только в тех случаях, когда это прямо предусмотрено указаниями ЦБ (приложение 1 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П). В платежках на перечисление налогов и страховых взносов эти поля заполнять не нужно.
Поле 110 «Тип платежа» в платежных поручениях не заполняют. Раньше в нем указывали тип платежа – пени, проценты и другие платежи. Теперь же такого требования нет, поле 110 оставляйте пустым. Это следует из подпункта «г» пункта 2 приложения к приказу Минфина от 30.10.2014 № 126н.
Для печати плательщика на бумажных платежных поручениях отведено поле 43. В нем нужно проставить оттиск печати, зафиксированной в банковской карточке с образцами подписей и печати (приложение 1 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П). Это требование актуально, только если у организации есть печать.
Для подписей лиц, уполномоченных подписывать платежные документы, в поручении отведено поле 44. В этом поле должен расписаться представитель организации или предприниматель, подпись которого зафиксирована в банковской карточке с образцами подписей и печати (приложение 1 к положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П).
Образец платежки по НДФЛ в 2024 году с новыми кодами
С 1 января 2024 года также действует новый порядок уплаты НДФЛ. Его нужно платить дважды в месяц:
- не позднее 28-го числа текущего месяца – за период с 1‑го по 22‑е число;
- не позднее 5-го числа следующего месяца – за период с 23-го числа по последнее число прошлого месяца (кроме декабря);
- не позднее последнего рабочего дня года – за период с 23 по 31 декабря.
Образцы платежек по НДФЛ 2024 году
С 1 января 2024 года платежки со статусом 02 не пройдут, банки их не пропустят. Но возможны другие ошибки, например, если в платежке на ЕНП со статусом 01 компания случайно укажет в поле 104 КБК конкретного налога или взноса. В таком случае денежные средства все равно поступят на ЕНС компании. Уточнять платеж, возвращать как ошибочный и оплачивать нет необходимости. Главное — направить уведомление в ИФНС, чтобы инспекторы корректно распределили сумму.
Платежка по НДФЛ в 2024 году
Скачать образец
Что значит для бухгалтера отмена платежек со статусом 02
Платежное поручение по НДФЛ оформляют по платежам, которые платят на ЕНС.
Как заполнить платежное поручение по ЕНП 
Скачать образец
. Правила заполнения всех реквизитов платежки по ЕНП с учетом новых правил, утвержденных приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н, — в таблице.
- Статье по теме: Реквизиты единого налогового платежа в 2024 году
Реквизиты для платежки по ЕНП
| Поле | Организации | ИП |
|---|---|---|
| Поле 8 «Плательщик» | Краткое наименование организации или обособленного подразделения | Ф. И. О. предпринимателя |
| Поле 60 «ИНН» (плательщика) | ИНН организации | ИНН ИП |
| Поле 102 «КПП» (плательщика) |
У российских организаций — «0» |
«0» |
| Поле 16 «Получатель» | Казначейство России (ФНС России) |
|
|
Поле 13 «Банк получателя» |
|
|
|
Поле 61 «ИНН» (получателя) |
|
|
| Поле 103 «КПП» (получателя) |
7 |
|
| Поле 14 «БИК» (банка получателя) |
0 |
|
| Поле 15 «Счет» (номер счета получателя) |
40 |
|
| Поле 17 «Счет» (номер казначейского счета) |
031 |
|
| Поле 101 (статус плательщика) | 0 |
|
| Поле 104 (КБК) | К |
|
| Поле 105 (ОКТМО) |
0 Допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж (п. 4.5 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н) |
|
| Поле 106 (основание платежа) | 0 | |
| Поле 107 (налоговый период) | 0 | |
| Номер документа-основания платежа (поле 108) |
0 | |
| Дата документа-основания платежа (поле 109) |
0 | |
| Поле 21 «Очередность платежа» | «5» — при уплате налогов и взносов добровольно, в том числе по требованию ИФНС (код «3» — для списаний по инкассовым поручениям) | |
| Поле 22 | При уплате текущих налогов укажите «0». Код УИП указывают, если он доведен до плательщика | |
| Поле 110 | Не заполняйте | |
В поле 24 «Назначение платежа» укажите любую дополнительную информацию, необходимую для идентификации назначения платежа (п. 4.11 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). Незаполненных реквизитов в платежке по налогам и взносам быть не должно (п. 8 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). Поэтому банковская программа, настроенная с учетом утвержденных правил, может не пропустить платежку с незаполненным полем «Назначение платежа». Допустимо указать название и период налога, за который производится платеж (в частности, для удобства сверки). При этом для налоговой инспекции платеж все равно будет определен в качестве ЕНП.
ФНС в своих образцах на сайте допускает оставлять поле пустым и заполнять его только при оплате за третьих лиц, но банк может потребовать заполнить реквизит. Чтобы снизить риски споров с банком и соблюсти требования оформления платежек, в платежке по ЕНП можно указать в назначении платежа, например: «Единый налоговый платеж».
Платежка на травматизм
В некоторых регионах изменились КПП и ОКТМО для уплаты взносов на травматизм. Чтобы вы не ошиблись, мы составили таблицу с новыми реквизитами по всем регионам РФ для уплаты взносов. Таблицу с новыми реквизитами по взносам на травматизм в 2024 году смотрите в Системе Главбух:
Новые реквизиты по взносам на травматизм по регионам РФ
Новые реквизиты для уплаты страховых взносов на травматизм по всем регионам РФ
Скачать образец
Скачайте образец 
Скачать образец
Образцы платежек с новыми КБК в 2024 году