Упрощенка

Как исправить ошибку в расчете материальной выгоды и НДФЛ с этой суммы за прошедший период

10 сентября 2019
1
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

В организации у сотрудника натуральный доход, облагаемый 35% (материальная выгода с займа). Выявлена программная ошибка в январе 2019 года, что у сотрудника не правильно исчислялся НДФЛ по 35% с сентября по декабрь 2018 года. Соответственно не был полностью удержан НДФЛ по 35%. Как исправить ошибку и какие последствия будут для организации? Как исправить в 6-НДФЛ, 2-НДФЛ. 6 -НДФЛ за 9 месяцев сдали. За 2018 год еще не сдали 6-НДФЛ и 2- НДФЛ. Сумма дохода в виде материальной выгоды за сентябрь 2018 г. изменилась и исчисленный налог тоже изменился. По ставке 35%, уплатили налог в феврале.

Ответ

Таблица предстоящих изменений для главбухаПозволит избежать ошибок во 2-ом полугодии 2019 года

Как следует из Вашего вопроса, Вы нашли ошибку в расчете материальной выгоды и НДФЛ с этой суммы за период с сентября по декабрь 2018 года. В этом случае нужно сдать уточенный расчет по форме 6-НДФЛ за девять месяцев.

В уточненном расчете в разделе 1 скорректируйте сумму дохода по строке 020, исчисленный налог по строке 040. Строку 070 не исправляйте, так как в этой строке отражается фактически удержанный налог.

В разделе 2 скорректируйте сумму дохода по строке 130. Исправлять показатели строки 140 не нужно.

В расчете 6-НДФЛ за 2018 год отразите сразу верные данные, если Вы его еще не сдали. Верную сумму материальной выгоды покажите по строке 020 раздела 1 и по строке 130 раздела 2, исчисленный НДФЛ с этой суммы покажите по строке 040.

Доудержание налога с материальной выгода покажите в расчете за 1 квартал 2019 года. В этом периоде удержанный налог покажите по строке 070, а саму операцию по доудержанию налога с разделе 2.

Более подробно об этом Вы можете узнать, перейдя по ссылке:

https://usn.1gl.ru/#/document/11/18971/

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.