text
Упрощенка

Ошибка при заполнении расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев

  • 20 ноября 2017
  • 469

Вопрос

Наша организация на УСН (доходы). Мне налоговая выставила требование о неуплате страх. взносов за 3-й квартал этого года. Выплата з/п у нас прошла 29.09.2017. Исчислены налоги и взносы, уплачены они 02.10.2017. В отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев налог НДФЛ за сентябрь в Разделе 2 не указывала. В разделе 1 в графе Сумма исчисленного налога указано за 3 месяца, а в графе Сумма удержанного налога за вычетом сентября, т.к. уплачено в октябре. А в отчете Расчет по страх. взносам за 9 месяцев (не знаю даже сама, почему так сделала) указала сентябрьские данные, кот. оплатила 02.10.2017. И мне на эти суммы выставили недоимки. Придется платить, чтоб не заблокировали. У меня вопрос к экспертам: у меня получается двойная оплата по страх. взносам. Что делать в дальнейшем? Программа ошибок при отправке отчетов не обнаруживала.

Ответ

В расчете по взносам вы заполнили все верно. А вот в расчете 6-НДФЛ допустили ошибки при заполнении.

Давайте сначала разберемся, где вы ошиблись в 6-НДФЛ.

Заработную плату за сентябрь вы правильно отразили только в разделе 1, так как выдали ее 29 сентября. Срок оплаты НДФЛ попадает уже на 2 октября, а это уже 4 квартал. Но ваша ошибка в том, что в строке 070 надо показать НДФЛ с сентябрьской зарплаты, так как удержали вы ее 29 сентября, когда выдавали деньги работникам. Дата удержания налога – это день выплаты денег (п. 4 ст. 226 НК РФ). Значит, в строке 070 надо добавить налог с зарплаты сентября. Подробнее о порядке заполнения расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев вы можете прочитать в статье http://e.26-2.ru/article.aspx?aid=590378

В статье есть схема – как показать зарплату и НДФЛ в расчете в зависимости от того, когда вы выдали деньги.

Ошибка при заполнении расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев

Далее давайте поговорим про расчет о взносах. Вы заполнили расчет верно, так как в расчете за 9 месяцев вы показываете зарплату, которую начислили за январь – сентябрь 2017 года. Не важно, когда вы выплатили эти деньги. Даже если вы вообще задержали зарплату за весь год, начисленные суммы вы все равно отражаете в расчете по взносам. Если у вас остались вопросы по заполнению расчета, прочитайте книгу-путеводитель по ЕРСВ http://e.26-2.ru/book.aspx?mid=28986

Я не совсем понимаю, почему у вас получается двойная оплата. Если вы уже заплатили взносы за сентябрь в сроке не позднее 15 октября, инспекторы не вправе повторно требовать эти суммы. Поэтому сначала выясните, какие суммы требует инспекция. Если это взносы за сентябрь, которые вы заплатили, то решите вопрос с отделом взыскания. Принесите к ним копии платежек и потребуйте, чтобы они не исполняли требование, которые выставили.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.