Упрощенка

Отражение в 6-НДФЛ выплат пособий по временной нетрудоспособности

  • 7 ноября 2017
  • 367

Вопрос

1. Больничный с 20 по 29 августа начислен в августе, выплачен 06 сентября, НДФЛ перечислен в день выплаты. За какой период перечислен налог, как правильно указать в платежном поручении - за август или за сентябрь? Как правильно отразить доход в справке 2-НДФЛ в августе или сентябре. 2. Другой больничный с 25 по 28 сентября, начислен в сентябре, оплачен 02 октября, НДФЛ перечислен в день выплаты, вопрос как показать эту выплату в 6 НДФЛ за 9 месяцев, в первом разделе или вообще в расчете за 9 месяцев не показывать, а уже в годовом? 3. Договор подряда с 05 по 29 сентября, акт подписан 29 сентября, начисления по этому договору в бухгалтерии прошли в сентябре, вознаграждение выплачено 02 октября, НДФЛ перечислен в день выплаты. Вопрос: как указать правильно период, за который уплачен НДФЛ, в платежке - сентябрь или октябрь, правильно отразить в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ? 4. Сентябрьские больничные и договора подряда, оплаченные после 01 октября, по ним доход возникает в день выплаты, то есть в октябре, а в каком периоде тогда начислять страховые взносы в сентябре или в октябре, если стаж работы проходит в сентябре, должны быть и взносы в сентябре?

Ответ

  1. Так как работник получил доход в сентябре, то в платежке заполните период МС.09.2017. Как заполнить платежки, смотрите здесь http://e.26-2.ru/article.aspx?aid=590389 Доход в справке 2-НДФЛ вы отразите  в том периоде, когда выдали деньги. То есть за сентябрь.
  2. Больничный, который вы выдали в октябре, в расчете за 9 месяцев вы вообще не показываете, потому что все 3 дата – дата получения дохода, дата удержания НДФЛ и срок уплаты налога попадают на 4 квартал.  Как заполнить в расчете даты, смотрите в нашей статье. Сервис в конце статьи http://e.26-2.ru/article.aspx?aid=590377 А здесь примеры 6-НДФЛ http://e.26-2.ru/article.aspx?aid=590378
  3. По договору подряда аналогично отпускным и больничным. В платежке заполняете период, в котором человек получил доход. То есть МС.10.2017. В справке 2-НДФЛ заполняете доход в том месяце, когда выдали деньги. Аналогично и в расчете 6-НДФЛ в строке 020 ставите доход в том периоде, когда выдали деньги. То есть в расчете за год. Даты в разделе 2 смотрите в сервисе в конце статьи http://e.26-2.ru/article.aspx?aid=590377
  4. Насчет взносов. Взносы с больничных вы не начисляете. Взносы по договору подряда вы начисляете в том периоде, когда начислили выплаты в учете. Так как акт вы подписали в сентябре, то тогда же начислите взносы (письмо Минфина России от 21.07.2017 № 03-04-06/46733).



Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.