text
Упрощенка

Как организации оформить передачу товара ИП

  • 23 августа 2017
  • 245

Вопрос

У нас розничный магазин ООО (ЕНВД+УСН15%) и ИП (ЕНВД+УСН15%). ООО хочет переместить ИП часть товара. Как правильно это сделать? Оформить по ООО реализацию товара по Торг-12 БЕЗ НДС с минимальной наценкой и заплатить УСН с полученного дохода? Этого будет достаточно или есть еще какие либо обязательства?

Ответ

Если ООО планирует передать товар ИП, составьте:

-- договор купли-продажи товаров;

-- накладную на отгрузку по форме № ТОРГ-12 или другой форме, которая принята в вашей организации.

Цену на товар вы вправе установить любую, но лучше, как вы написали, назначить цену с минимальной наценкой от покупной цены, чтобы не вызывать вопросы у налоговиков. НДС в цену не включайте, в противном случае придется платить НДС в бюджет и подавать электронную декларацию по этому налогу (п. 5 ст. 173 и п. 5 ст. 174 НК РФ).

В доходы при УСН вы включите всю сумму, полученную от ИП за реализованные товары (ст. 346.15 НК РФ). Запись в Книге учета сделайте в день, когда поступили деньги на расчетный счет или в кассу.

В расходах при УСН вы вправе учесть покупную стоимость товаров (подп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Расходы на товары вы учитываете после оплаты и реализации (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Поэтому если вы погасили задолженность перед поставщиком, то запишите в Книге учета покупную стоимость товаров после того, как передали эти товары ИП. Если вы еще не оплатили товары, то учтете расходы в день оплаты.

По итогам 9 месяцев вы рассчитаете авансовый платеж по УСН как разницу между учтенными доходами и расходами. Авансовый платеж за 9 месяцев перечислите не позднее 25 октября 2017 года (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Никаких других налогов с реализации товара вам платить не нужно.

Один важный момент. Если ИП расплатится наличными за товары, вам придется применять ККТ, поскольку освобождения от ККТ действует только в рамках деятельности на ЕНВД (п. 7 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.