text
Упрощенка

Как отразить отпускные в 6-НДФЛ

  • 21 августа 2017
  • 407

Вопрос

Сотрудник уходит в отпуск с 03 июля 2017 г. Отпускные перечислены в июне. Как правильно показать это в отчете 6-НДФЛ?

Ответ

Отпускные вы начислили и выплатили в июне, поэтому они войдут в расчет за полугодие.

Раздел 1. Начисленную сумму отпускных войдет в показатель строки 020. Исчисленный НДФЛ с отпускных покажите в строке 040, а удержанный -- в строке 070.

Раздел 2.

Предположим, вы начислили и выплатили отпускные 29 июня. В этот же день вы удержали НДФЛ, а перечислили его в бюджет 30 июня. Тогда заполнение будет таким.

Строка 100 - 29.06.2017 (дата получения дохода - когда вы выплатили отпускные)

Строка 110 - 29.06.2017 (дата удержания НДФЛ - в день выплаты отпускных вы должны удержать НДФЛ)

Строка 120 - 30.06.2017 (срок уплаты НДФЛ по Кодексу).

При уплате отпускных в июне в строке 120 в любом случае нужно поставить дату 30.06.2017. Здесь показывают срок уплаты НДФЛ по Кодексу. Поэтому даже если вы удержали и перечислили НДФЛ раньше (например, 28 июня), в строке 120 все равно будет 30.06.2017. Срок уплаты НДФЛ с отпускных -- последнее число месяца, в котором были начислены и выплачены отпускные (п. 6 ст. 226 НК РФ).



Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.