Как заполнить новый Расчет по страховым взносам

483

Вопрос

Согласно Расчету по форме 4-ФСС за 9 месяцев 2016 года за ФСС числилась задолженность перед страхователем в размере 144385,99 руб. В 4 квартале 2016 года эта сумма уменьшилась за счет начисленных взносов до 123341,43 руб. Поскольку к Заявлению о возмещении расходов, поданному в 4 квартале 2016 года, ФСС затребовал Расчет за 9 месяцев, а не промежуточный по состоянию на 1 декабря 2016 года, то сумма к возмещению, которую ФСС перечислил нам на р/с в феврале 2017 года, осталась прежней, т.е. 144385,99 руб. вместо 123341,43 руб. В новом Расчете по страховым взносам за 1 квартал 2017 года не предусмотрена графа с указанием задолженности на начало отчетного периода, поэтому сумма, перечисленная ФСС на наш р/счет в счет возмещения расходов страхователя, автоматически полностью попадает из строки 080 Раздела 1. Прил.2 в строку 090 с признаком "1", т.е. добавляется полностью к сумме страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет. Как нам правильно заполнить новый Расчет по страховым взносам, чтобы наша задолженность в бюджет составляла лишь разницу между суммой, полученной из ФСС, и суммой, которую должен был возместить ФСС, согласно Расчету за 2016 год (144385,99 - 123341,43 = 21044,56)?

Ответ

Налоговики, которых мы опросили, считают, что в расчете по взносам не надо заполнять выплаты, которые возместил вам ФСС за 2016 год в 2017 году. Из закона и порядка заполнения расчета такой порядок не следует, но стоит им руководствоваться.

Сумма, которую возместил вам ФСС, не пропадет. Налоговики внесут эти сведения в вашу карточку расчетов по взносам. Данные о возмещении они получат из ФСС. Это нам подтвердили в фондах и инспекциях.

Ту сумму взносов, которую вы недоплатили по итогам 2016 года, налоговики отразят как недоимку в карточке расчетов по взносам. Вы сможете это увидеть, если запросите акт сверки с ИФНС. Возможно, сейчас там этих данных еще нет, потому что фонды до сих пор не могут корректно передать сведения в ИФНС.

То есть в карточке у вас должны быть такие данные:

  1. Остаток на 01.01.2017: 123 341,43
  2. Возмещено: 144 385,99
  3. Оплачено - ??? (тут какая-то сумма, если вы платили взносы в этом году)
  4. Остаток на текущую дату: 21 044,56 или другая сумма (за минусом взносов, которые вы заплатили в текущем году).

В расчете за 1 квартал покажите:

-- взносы, которые вы начислили за январь – март,

-- пособия, которые выдали работникам в этом же периоде,

-- суммы возмещения от ФСС, но только, если фонд возмещал расходы за 2017 год. То есть возмещал те пособия, которые вы включаете уже в новый расчет по взносам.

Производственный календарь на 2017 год поможет бухгалтерам планировать свою деятельность в 2017 году. Скачайте или распечатайте.

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013

      
      • Мы в соцсетях
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Упрощенка

      «Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса.

      Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи.

      Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в августе!

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль