text
Упрощенка

Как заполнить новый Расчет по страховым взносам

  • 19 апреля 2017
  • 551

Вопрос

Согласно Расчету по форме 4-ФСС за 9 месяцев 2016 года за ФСС числилась задолженность перед страхователем в размере 144385,99 руб. В 4 квартале 2016 года эта сумма уменьшилась за счет начисленных взносов до 123341,43 руб. Поскольку к Заявлению о возмещении расходов, поданному в 4 квартале 2016 года, ФСС затребовал Расчет за 9 месяцев, а не промежуточный по состоянию на 1 декабря 2016 года, то сумма к возмещению, которую ФСС перечислил нам на р/с в феврале 2017 года, осталась прежней, т.е. 144385,99 руб. вместо 123341,43 руб. В новом Расчете по страховым взносам за 1 квартал 2017 года не предусмотрена графа с указанием задолженности на начало отчетного периода, поэтому сумма, перечисленная ФСС на наш р/счет в счет возмещения расходов страхователя, автоматически полностью попадает из строки 080 Раздела 1. Прил.2 в строку 090 с признаком "1", т.е. добавляется полностью к сумме страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет. Как нам правильно заполнить новый Расчет по страховым взносам, чтобы наша задолженность в бюджет составляла лишь разницу между суммой, полученной из ФСС, и суммой, которую должен был возместить ФСС, согласно Расчету за 2016 год (144385,99 - 123341,43 = 21044,56)?

Ответ

Налоговики, которых мы опросили, считают, что в расчете по взносам не надо заполнять выплаты, которые возместил вам ФСС за 2016 год в 2017 году. Из закона и порядка заполнения расчета такой порядок не следует, но стоит им руководствоваться.

Сумма, которую возместил вам ФСС, не пропадет. Налоговики внесут эти сведения в вашу карточку расчетов по взносам. Данные о возмещении они получат из ФСС. Это нам подтвердили в фондах и инспекциях.

Ту сумму взносов, которую вы недоплатили по итогам 2016 года, налоговики отразят как недоимку в карточке расчетов по взносам. Вы сможете это увидеть, если запросите акт сверки с ИФНС. Возможно, сейчас там этих данных еще нет, потому что фонды до сих пор не могут корректно передать сведения в ИФНС.

То есть в карточке у вас должны быть такие данные:

  1. Остаток на 01.01.2017: 123 341,43
  2. Возмещено: 144 385,99
  3. Оплачено - ??? (тут какая-то сумма, если вы платили взносы в этом году)
  4. Остаток на текущую дату: 21 044,56 или другая сумма (за минусом взносов, которые вы заплатили в текущем году).

В расчете за 1 квартал покажите:

-- взносы, которые вы начислили за январь – март,

-- пособия, которые выдали работникам в этом же периоде,

-- суммы возмещения от ФСС, но только, если фонд возмещал расходы за 2017 год. То есть возмещал те пособия, которые вы включаете уже в новый расчет по взносам.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
и скачать файл
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.