Заполнение декларации по УСН предпринимателем

100

Вопрос

ИП на УСН Доходы 6%. С 1 января по 2 октября 2016 работал без работников, с 3 октября - с работниками. Доходы за 1 квартал - 65500 руб., уплачены взносы 6138,32; за полугодие: доходы 155500 руб., взносы - 11926,64 руб.; за 9 месяцев: доходы 354400 руб., взносы - 17715 руб.; за 2016 год: доходы - 1030900 руб., взносы - 39080,49. Вопрос: Правильно ли так заполнить следующие строки годовой декларации по УСН: строка 102: 1 строка 140: 6138 строка 141: 11927 строка 142: 17715 строка 143: 30927 строка 020: 0 строка 040: 0 строка 070: 3549 строка 100: 27378.

Ответ

Из вашего вопроса следует, что уплаченные страховые взносы за 2016 год не должны превышать 50% начисленного упрощенного налога. А за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев вы можете поставить в вычет полностью все уплаченные взносы (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

Теперь о декларации. У вас верные расчеты.

строка 102: 1 – правильно

строка 140: 6138 - правильно

строка 141: 11927 - правильно

строка 142: 17715 - правильно

строка 143: 30927 – правильно (не более 50% от налога  за год)

строка 020: 0 – правильно, (65 500х 6% – 6138)

строка 040: 0 – правильно (155 500Х 6% – 11927)

строка 070: 3549 –.правильно (354400х 6% - 17715)

строка 100: 27378 – правильно. Половина от налога и максимальный вычет 30 927 (1030900 х 6% : 2). Значит налог к доначислению по итогам года: 27 378 руб. (30 927 –3549).



Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013

      
      • Мы в соцсетях
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Упрощенка

      «Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса.

      Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи.

      Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в августе!

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль