Как перенести убыток по декларации при УСН в 1С?

171

Вопрос

Подскажите пожалуйста, организация открыта с 13.10.16 года на УСН, за 2016 год получил убыток, Доход 1751255,49р, расход 4090854,00р. Как перенести убыток в 1С 8.2? какими проводками? и какую суммы указать в декларации УСН? доход и расход 1751255,49? и заплатить минимальный налог?

Ответ

Ваши годовые расходы превысили доходы, а значит, по итогам года у вас образовался убыток. При закрытии декабря программа 1С сделайте проводку:

ДЕБЕТ 99 субсчет «Прибыль (убыток) текущего года» КРЕДИТ 90 субсчет «Прибыль/убыток от продаж»
- отражен убыток от обычных видов деятельности.

Регламентная операция Расчет налога УСН за декабрь, рассчитает минимальный налог: 1 751 255,49 руб. х 1% = 17 512,55 руб. Его вы должны перечислить по итогам года. В регистр бухгалтерии будет внесена запись:

ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по минимальному налогу»
- начислен минимальный налог по итогам года.

Авансовые платежи вы в течение года не платили (зарегистрированы в IV квартале), а значит, и сторнировать их в бухгалтерском учете не нужно.

В разделе 2.2 декларации по строке 213 отразите доходы за 2016 год, а в строке 223 - расходы. Налоговая база за год (строка 243) равна 0. В строке 253 укажите полученный убыток. В строку 273 запишите исчисленный налог за год (0 руб.), а в строку 280 - минимальный налог – 17 512,55. В разделе 1.2 минимальный налог отразите по строке 120.

Полученный в 2016 году убыток в сумме 2 339 598,51 руб. вы можете перенести на будущее, но не более чем на 10 лет вперед. По итогам 2017 года вы можете уменьшить налоговую базу на прошлогодний убыток в полной сумме. Если полученные в 2017 году доходы не позволят списать убыток полностью, перенесите его (целиком или частично) на следующий год. Последний возможный год его списания - 2026 год.

В программе 1С перенесите убыток на будущее с помощью документа Регистрация суммы убытка УСН из раздела Операции. Внесите в этот документ сумму убытка за прошедший 2016 год.

Свой вопрос в редакцию задавайте в сервисе "Вопрос эксперту".

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013

      
      • Мы в соцсетях
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Упрощенка

      «Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса.

      Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи.

      Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в августе!

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль