Упрощенка

Как отражать взаиморасчеты с данной организацией в 1С, какими документами, операциями и какими проводками?

29 ноября 2018
0
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

Основная деятельность нашей компании - оптовая торговля. С октября 2016 г. запустили розничную продажу через сайт. Заключили агентский договор с курьерской службой, которая забирает товар, отвозит клиенту, получает от него деньги. Нам перечисляет деньги от клиентов на расчетный счет за удержанием своего вознаграждения и услуг по доставке. В конце каждого месяца данная служба присылает отчет об оказанных услугах. Как отражать взаиморасчеты с данной организацией в 1С, какими документами, операциями. И какими проводками? Мои проводки, актуальны ли они будут для моей ситуации, или вы предложите свой вариант? Проводки такие: Дт 45 Кт 41 - передача товара агенту; Дт 62 Кт 90.1 - выручка (реализация); Дт 90.2 Кт 45 - передача товара покупателю; Дт 44 Кт 76.09 (Агент) - вознаграждение агента; Дт 76.09 Кт 62- покупатель оплатил курьеру наличными; Дт 51 Кт 76.09 Агент - получены деньги от агента.

Ответ

Отвечает Александр Родионов, заместитель руководителя экспертной поддержки по бухгалтерскому и налоговому учету

Порядок учета будет следующий:

Дебет 45 Кредит 41- отгружен товар курьеру – на основании ТОРГ-12 или иного документа, который содержит все обязательные реквизиты, предусмотренные статьей 9 Закона 402-ФЗ.

При реализации через курьера за наличный расчет организация обязана применять ККТ в момент получения наличной оплаты курьером (Письмо ФНС России от 10.07.2013 № АС-4-2/12406@)

Дебет 62 Кредит 90 – отражена выручка на дату передачи товара покупателю, дату определите по подписи в ТОРГ-12, если она указана или по чеку, так как чек должен быть пробит в момент получения оплаты и он, скорее всего, будет совпадать с моментом вручения

Дебет 90 Кредит 45 – списан товар на дату отражения выручки

Дебет 76 Кредит 62 – отражено получение оплаты курьером на основании чека

Дебет 44 Кредит 76 – отражено вознаграждение агента на дату утверждения отчета

Дебет 51 Кредит 76 – получена оплата за вычетом вознаграждения на расчетный счет по выписке.

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.