Как отразить в 6 НДФЛ зарплату, выплаченную после отпуска

63

Вопрос

Сотрудник уходит в отпуск 25.07.16 г., получает отпускные (НДФЛ с отпускных перечисляю до 31.07.16), а з/пл. за июль 2016 г. сотрудник будет получать только 10.09.16 г., когда вернется из отпуска, т.е. вместе с з/пл. за август 2016 г. Когда мне перечислять НДФЛ с з/пл. сотрудника за июль 2016 г. и как эту ситуацию отразить в 6 НДФЛ?

Ответ

Если вы выплатите зарплату за июль 10 сентября, НДФЛ с этой зарплаты вы обязаны перечислить не позднее следующего рабочего дня, то есть 12 сентября (п. 6 ст. 226 НК РФ).

А в 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года выплату отпускных и зарплаты за июль отразите так. В строку 020 раздела 1 добавьте начисленные суммы зарплаты и отпускных, по строке 030 отразите предоставленные сотруднику вычеты. В строке 040 укажите начисленный НДФЛ, а в строке 070 – удержанный НДФЛ.

В разделе 2 отразите выплаченные отпускные и зарплату в разных блоках.

Блок по отпускным сотрудника заполните в таком порядке.

В строках 100 и 110 укажите дату, когда сотрудник получил отпускные. В строке 120 поставьте последний день уплаты НДФЛ с отпускных – 31.07.2016. В строках 130 и 140 будут начисленная сумма и удержанный НДФЛ с отпускных.

Зарплату сотрудника за июль, выданную в сентябре, покажите также в отдельном блоке в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев.

В строке 100 укажите 31.07.2016 – дату, когда начислена зарплата. В строке 110 поставьте дату выплаты, то есть 10.09.2016. В строке 120 будет срок уплаты НДФЛ – 12.09.2016. В строках 130 и 140 запишите начисленную сумму зарплаты и удержанный НДФЛ.

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      
      • Мы в соцсетях
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Упрощенка

      «Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса.

      Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи.

      Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в августе!

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль