text
Упрощенка

Как отразить в 6 НДФЛ зарплату, выплаченную после отпуска

  • 28 января 2017
  • 69

Вопрос

Сотрудник уходит в отпуск 25.07.16 г., получает отпускные (НДФЛ с отпускных перечисляю до 31.07.16), а з/пл. за июль 2016 г. сотрудник будет получать только 10.09.16 г., когда вернется из отпуска, т.е. вместе с з/пл. за август 2016 г. Когда мне перечислять НДФЛ с з/пл. сотрудника за июль 2016 г. и как эту ситуацию отразить в 6 НДФЛ?

Ответ

Если вы выплатите зарплату за июль 10 сентября, НДФЛ с этой зарплаты вы обязаны перечислить не позднее следующего рабочего дня, то есть 12 сентября (п. 6 ст. 226 НК РФ).

А в 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года выплату отпускных и зарплаты за июль отразите так. В строку 020 раздела 1 добавьте начисленные суммы зарплаты и отпускных, по строке 030 отразите предоставленные сотруднику вычеты. В строке 040 укажите начисленный НДФЛ, а в строке 070 – удержанный НДФЛ.

В разделе 2 отразите выплаченные отпускные и зарплату в разных блоках.

Блок по отпускным сотрудника заполните в таком порядке.

В строках 100 и 110 укажите дату, когда сотрудник получил отпускные. В строке 120 поставьте последний день уплаты НДФЛ с отпускных – 31.07.2016. В строках 130 и 140 будут начисленная сумма и удержанный НДФЛ с отпускных.

Зарплату сотрудника за июль, выданную в сентябре, покажите также в отдельном блоке в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев.

В строке 100 укажите 31.07.2016 – дату, когда начислена зарплата. В строке 110 поставьте дату выплаты, то есть 10.09.2016. В строке 120 будет срок уплаты НДФЛ – 12.09.2016. В строках 130 и 140 запишите начисленную сумму зарплаты и удержанный НДФЛ.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
и скачать файл
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.