Ошибка при заполнении актов оказанных услуг

30

Вопрос

Есть компания на УСН (6%), оказывает услуги по договору оферта в интернете (аренда серверов). При сверке расчетов с покупателями Акты сверки не идут. Те документы, на основании которых они сдали отчеты, у нас отсутствуют и наоборот. Наш менеджер выдавал Акты выполненных услуг, их не сохранял, а они их приняли к учету, а мы нет, т.к. они у нас не сохранились.

Пример:

Акт у клиента:

Оплата: 02.12.2015 сумма: 30 000-00

Приход услуг: 25.12.2015 сумма 30 000-00 (выдал менеджер оригинал).

Акт у нас:

(так как должно было быть т.е. правильно. Они оплатили за 3 месяца аренды: декабрь, январь, февраль).

Оплата: 12.12.2015 сумма 30000-00

Приход услуг: 31.12.2015 сумма 10000-00

                            31.01.2016 сумма 10000-00

                            29.02.2016 сумма 10000-00

Они годовой сдали с конечным сальдо 0-00 (по нашим данным от менеджера)

А мы годовой сдали с нашей задолженностью 20000-00

 Получается у нас разные данные с контрагентом как быть?

Ответ

Ответ зависит от того, были в первоначальном акте на 30 000 руб. прописаны месяцы выполнения услуг или нет. Если в акте было сказано, что это акт за декабрь-февраль, то клиенту надо было признавать расходы в течение трех месяцев. Если уточнения такого не было, то вы допустили в первоначальном экземпляре ошибку и ее надо исправлять. То есть выдавать клиенту три акта на 10 000 руб. И писать письмо о том, что в первоначальном документе была ошибка. Но клиент рискует, так как он мог всю сумму 30 000 отнести на расходы в декабре при расчете налога.

Если так произошло, то клиенту придется из-за вашей ошибки подать уточненки, заплатить пени за просрочку налога.

На будущее – стоимость услуг можно признавать без актов, на основании иных документов. Например, документов об оплате и договора. Дело в том, что если договор предусматривает одинаковую ежемесячную оплату, то на основании договора и платежек можно признать расходы – в тех месяцах, к которым относятся расходы. Например, в договоре сказано, что ежемесячная оплата равна 10 000 руб. Поэтому клиент, оплатив эти 10 000 руб., может списать траты в расходы. Это сократит документооборот. Но лучше предусмотреть в договоре, что вы не станете в таких-то случаях выставлять акты, так как расходы можно признать без актов.

Эту точку зрения подтверждают разъяснения чиновников: например, письмо Минфина от 24.03.2014 № 03-03-06/1/12764. В письме чиновники рассмотрели договор аренды. Но выводы о том, что акты необязательны, можно применить к любым видам услуг.

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013

      
      • Мы в соцсетях
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Упрощенка

      «Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса.

      Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи.

      Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в августе!

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль