Какие документы нужны для списания дебиторской задолженности

72

Вопрос

У ООО "Альфа" два учредителя: Российская компания (49%) и Китайская (51%). Компания ООО "Альфа" выдала заем Китайской инвестиционной компании в размере 1100000 долларов сроком на 5 лет. По истечении 3-х лет Китайская компания-заемщик была ликвидирована. Какие документы нужны для списания выданного займа в ООО "Альфа"? Достаточно ли будет: 1. Уведомления Китайской компании о ликвидации; 2. Инвентаризационная ведомость ИНВ-17; 3. Приказ руководителя.

Ответ

У вас образовалась дебиторская задолженность. В вашем учете может появиться дебиторская задолженность, если вам не вернули взятые в долг деньги, например полученный от вас заем.

Чтобы списать дебиторскую задолженность, подготовьте следующие документы:

1) акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами. Такой документ необходим, поскольку задолженность выявляется именно в результате инвентаризации. Форма этого акта может быть как произвольная, так и унифицированная (форма № ИНВ-17, утвержденная постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88); 2)бухгалтерскую справку. Оформите справку в произвольном виде и укажите в ней сведения о задолженности. А также обоснуйте причину ее списания (в связи с истечением срока давности, из-за ликвидации контрагента и пр.). На основании данных бумаг оформите приказ руководителя организации о списании задолженности (п. 77 и 78 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.98 № 34н, далее — Положение). Образцы всех документов вы можете посмотреть на сайте электронного журнала «Упрощенка» в разделе «Формы»

В налоговом учете при УСН отнести списанную «дебиторку» на расходы вы не можете. Так как такой вид трат не поименован в закрытом перечне затрат, которые можно включить в налоговую базу при «упрощенке» (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Это подтверждает и Минфин России в своем письме от 13.11.2007 № 03-11-04/2/274. На доходы при УСН списание дебиторской задолженности не влияет

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль