Организация на ОСН уплата НДС

47

Вопрос

Российская организация ООО " К " (ОСНО), являющаяся плательщиком НДС, оказывает услугу организации из Австрии, а именно: поиск поставщика в россии, за эту услугу планирует получать вознаграждение. какие налоги заплатит ООО "К"? НДС по ставке 18% или по ставке 0%? Если по ставке 0%, тогда, каким документами подтвердить. Аналогично,только российская организация на УСНО. Аналогично п.1, только российская сторона -это физическое лицо

Ответ

1. Местом реализации таких услуг для целей налогообложения НДС признается территория РФ. Данная реализация облагается по ставке 18%, так как 0% применяется только к экспорту товаров и услугам перевозки, связанной с экспортом.

Соответственно, организация на ОСН заплатит НДС 18% и прибыль 20%

2. Только единый налог-УСН, так как организация освобождена от НДС вне зависимости оказаны услуги российской или иностранной организации

3. НДФЛ по ставке 13%

Обоснование
 

ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ ОТ 06.03.2015 № 03-07-08/12210

«В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при оказании иностранной организацией, не состоящей на учете в налоговых органах Российской Федерации в качестве налогоплательщика, услуг российской организации по поиску клиентов для заключения договоров Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.В соответствии с пунктом 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Порядок определения места реализации работ (услуг) в целях применения налога на добавленную стоимость установлен статьей 148 Кодекса.

Согласно положениям подпункта 5 пункта 1 указанной статьи 148 Кодекса местом реализации услуг по поиску клиентов для заключения договоров признается территория Российской Федерации в случае, если деятельность организации или индивидуального предпринимателя, которые выполняют такие работы (оказывают услуги), осуществляется на территории Российской Федерации. При этом на основании пункта 2 статьи 148 Кодекса местом осуществления деятельности организации или индивидуального предпринимателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия этой организации или индивидуального предпринимателя на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации, а при ее отсутствии - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организацией, места нахождения постоянно действующего исполнительного органа организации, места нахождения постоянного представительства в Российской Федерации (если работы выполнены (услуги оказаны) через это постоянное представительство) либо места жительства индивидуального предпринимателя.»


Производственный календарь на 2017 год – нормы рабочего времени, праздничные даты, переносы и сокращенные дни в 2017 году.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Упрощенка

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров на УСН
  • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль