Как отразить в 6-НДФЛ доначисление налога после обнаружения ошибки

1125

Вопрос

В течение первого квартала неправильно был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ. В конце марта ошибку исправили. Доначислили налог и уплатили в бюджет. Как правильно отразить в 6-НДФЛ.

Ответ

Поскольку вы исправили ошибку до того, как сдали отчет 6-НДФЛ, заполните форму 6-НДФЛ так, как будто ошибок не было. Укажите в строке 020 начисленную сумму доходов, в строке 030 – сумму вычетов, в строке 040 исчисленный НДФЛ с учетом исправлений.

Обратите внимание, что в строке 070 нужно записать сумму удержанного НДФЛ. Поэтому если вы удержали доначисленный НДФЛ с работника до 31 марта 2016 года включительно, запишите его в строке 070. Если нет, то в показатель по строке 070 доначисленный НДФЛ не включайте.

В разделе 2 покажите все выплаты за январь – март  2016 года. В строке 100 запишите дату получения дохода (т.е. последний день месяца, за который начислена зарплата или дата выплаты для прочих доходов), в строке 110 – дату выплаты дохода, в строке 120 – крайний срок уплаты НДФЛ в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК РФ. Обратите внимание, что дату фактической уплаты НДФЛ в бюджет в отчете 6-НДФЛ записывать не нужно.

В строке 130 запишите сумму начисленного дохода, а в строке 140 – удержанный НДФЛ с учетом исправлений.

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль