Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал

118

Вопрос

Если в декабре были выплаты по договорам возмездного оказания услуг физ. лицам, а в январе оплатили НДФЛ, удержанный по этим договорам, будет ли это отражаться в 6-НДФЛ, в разделе 2 за 1 квартал?

Ответ

См. также: "Заполнение формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 год на примерах".

Нет, если вы выплатили деньги физлицам в декабре прошлого года, эти доходы вы должны были показать в справках 2-НДФЛ за 2015 год. А в форме 6-НДФЛ за I квартал 2016 года эти выплаты отражать не нужно, даже несмотря на то, что налог вы перечислили в 2016 году.

Дело в том, что в разделе 1 формы 6-НДФЛ за I квартал 2016 года вы отражаете показатели, определенные нарастающим итогом с начала года (п. 3.1 и 3.2 Порядка заполнения, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450). То есть указать в нем нужно выплаты, начисленные за январь – март 2016 года.

А в разделе 2 отчета вы покажете суммы, выплаченные за последние 3 месяца отчетного периода, то есть также в январе – марте (письмо ФНС России от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@). А поскольку деньги физлицам вы выдали в декабре прошлого года, тогда же удержали с выплат НДФЛ, эти доходы в форме 6-НДФЛ за I квартал 2016 года отражать не нужно.

Отметим, что в форме 6-НДФЛ отдельного поля, чтобы отражать весь уплаченный в бюджет налог за отчетный период. Поэтому перечисленный в январе налог с выплат за 2015 год в отчете указывать также не требуется.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Упрощенка

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров на УСН
  • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль