Учет входного НДС

52

Вопрос

При смене директора, при оформлении банковской подписи нам предоставили выписку по лицевому счету. В этой выписке три платежа 1- 700 руб. за оформление документов о смене, 2-318.64руб. за заверение подписи, 3- 68.38руб.,  18% НДС с денег 318.64. Мы НДС не платим т.к. упрощенцы. Попросили переделать выписку без НДС (чтобы объединили две суммы в одну 318.64 и 68.36) Нам отказали, ссылаясь на то, что все по закону и банк обязан с этой суммы удержать НДС. Мы согласны, может и законно, но нам от этого не легче. Следовательно, нам надо сдать отчет по НДС и как то его учесть.  Мы никогда не сдавали такие отчеты, не знаем, как это делается. Налоговая сказала, что если банк укажет, что мы оплатили НДС, то они потребуют с нас отчет. Правы ли они.

Ответ

Вам совершенно не о чем беспокоится, и вы напрасно требуете у банка переделать документы.

Из вашего вопроса следует, что вы оплатили услуги банка, которые включают в себя НДС. Этот налог банк исчислил в соответствии с нормами законодательства. Для вас это расходы, и уплаченный НДС – это «входной» налог. Входной НДС при упрощенке учитывается в расходах (подп. 8 п.1 ст. 346.16 НК РФ), если и сами товары (работы, услуги) можно учесть в расходах при УСН.

Таким образом, если у вас УСН с объектом доходы минус расходы, оплаченные банку суммы вы можете учесть в затратах при расчете «упрощенного» налога. Основание – подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, где указаны расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. При условии, что эти расходы были необходимы для ведения деятельности. И уплаченный НДС вы также спишите на расходы (подп. 8 п.1 ст. 346.16 НК РФ).

Если у вас объект доходы, то вы просто оплаченные суммы не учитываете нигде.

Начислять НДС в бюджет, платить его и подавать налоговую декларацию вам в любом случае не нужно. Поскольку такие действие необходимы только при реализации товаров (работ, услуг) по ценам, увеличенным на сумму НДС. У вас же не реализация, а покупка. В налоговой инспекции вам дали некорректную информацию.

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль