Новый расчет 6-НДФЛ вовремя и без штрафов

38

Вопрос

Изучаю расчет 6-НДФЛ.Помогает статья Андрея Кизимова "Как составить и сдать расчет по форме 6-НДФЛ". Не нашла ответ по переходящим отпускным. Пример: раздел 1 расчета - стр. 010 - 13 %020 - 150 000,00 030 - 0,00 040 - 19 500 100 - 31.01.2016 130 - 150 000,00 110 - 04.02.2016 140 - 19500,00 120 - 05.02.2016 где 31.01.2016 - дата фактич.получения дохода (начисленная з/пл); 04.02.2016 -дата удержания налога (день выплаты з/пл); 05.02.2016 - день, след.за днем выпл.з/пл (абз1 п.6 ст. 226 НК РФ). Как быть если оформлен отпуск с 15 января по 15 февраля? Отпускные выплатили 12 января (за три дня до отпуска), удержали НДФЛ со всей суммы, перечислить НДФЛ обязаны не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ) т.е. 31 января 2016 г. К примеру начислили за весь отпуск - 10 000,00; удержали 13% - 1300,00; выплатили - 8700,00. Как на этих примерах правильно заполнить даты и суммы в расчете 6-НДФЛ. Разбивать доход: 150 000,00 на 140 000,00 и 10 000,00; и налог: 19 500,00 на 18 200,00 и 1300,00; стр.100??? (начисление отпускных) стр 130 10 000,00 стр. 110 31.01.2016, стр.140 1300,00?

Ответ

Строка 100 – 12.01.2016, 110 – 12.01.2016, 120- 31.01.2016, 130- 10.000 140 - 1300

Обоснование

Из статьи

ЖУРНАЛ «СЕМИНАР ДЛЯ БУХГАЛТЕРА», № 3, МАРТ 2016 (находится в БСС ВИП версия)

Подсказки, с которыми вы сдадите новый расчет 6-НДФЛ вовремя и без штрафов

Для отпускных и больничных в строках 100 и 110 ставьте дату выплаты денег. А в строке 120 – последний день того месяца, в котором эта выплата была. Допустим, сотруднику перечислили отпускные 15 марта. В этот день у работника возник доход, и в этот же день надо удержать НДФЛ. Поэтому в строках 100 и 110 укажите 15 марта. А вот перечислить НДФЛ с отпускных можно до конца месяца – до 31 марта (п. 6 ст. 226 НК РФ). Эту дату запишите в строке 120 (см. пометки 11, 12 и 13 в образце выше. – Примеч. ред.).

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль