Новый расчет 6-НДФЛ вовремя и без штрафов

38

Вопрос

Изучаю расчет 6-НДФЛ.Помогает статья Андрея Кизимова "Как составить и сдать расчет по форме 6-НДФЛ". Не нашла ответ по переходящим отпускным. Пример: раздел 1 расчета - стр. 010 - 13 %020 - 150 000,00 030 - 0,00 040 - 19 500 100 - 31.01.2016 130 - 150 000,00 110 - 04.02.2016 140 - 19500,00 120 - 05.02.2016 где 31.01.2016 - дата фактич.получения дохода (начисленная з/пл); 04.02.2016 -дата удержания налога (день выплаты з/пл); 05.02.2016 - день, след.за днем выпл.з/пл (абз1 п.6 ст. 226 НК РФ). Как быть если оформлен отпуск с 15 января по 15 февраля? Отпускные выплатили 12 января (за три дня до отпуска), удержали НДФЛ со всей суммы, перечислить НДФЛ обязаны не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ) т.е. 31 января 2016 г. К примеру начислили за весь отпуск - 10 000,00; удержали 13% - 1300,00; выплатили - 8700,00. Как на этих примерах правильно заполнить даты и суммы в расчете 6-НДФЛ. Разбивать доход: 150 000,00 на 140 000,00 и 10 000,00; и налог: 19 500,00 на 18 200,00 и 1300,00; стр.100??? (начисление отпускных) стр 130 10 000,00 стр. 110 31.01.2016, стр.140 1300,00?

Ответ

Строка 100 – 12.01.2016, 110 – 12.01.2016, 120- 31.01.2016, 130- 10.000 140 - 1300

Обоснование

Из статьи

ЖУРНАЛ «СЕМИНАР ДЛЯ БУХГАЛТЕРА», № 3, МАРТ 2016 (находится в БСС ВИП версия)

Подсказки, с которыми вы сдадите новый расчет 6-НДФЛ вовремя и без штрафов

Для отпускных и больничных в строках 100 и 110 ставьте дату выплаты денег. А в строке 120 – последний день того месяца, в котором эта выплата была. Допустим, сотруднику перечислили отпускные 15 марта. В этот день у работника возник доход, и в этот же день надо удержать НДФЛ. Поэтому в строках 100 и 110 укажите 15 марта. А вот перечислить НДФЛ с отпускных можно до конца месяца – до 31 марта (п. 6 ст. 226 НК РФ). Эту дату запишите в строке 120 (см. пометки 11, 12 и 13 в образце выше. – Примеч. ред.).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Упрощенка

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров на УСН
  • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль