Какие документы должны быть в организации, чтобы не возникали проблемы с налоговой инспекцией?

54

Вопрос

В данный момент деятельность моей организации Радость приостановлена. Фирма применяет упрощенную систему налогообложения, Расчетный счет заблокирован за долги по кредитам и налоговым обязательствам. Генеральный директор открывает фирму OOO "Восток" для других геологических задач (мы геологи) с общей системой налогообложения. У Радости появляется заказчик и возможность расплатиться по долгам. Но расчетный счет заблокирован и все что поступит уйдет за долги. Генеральный директор Радоси принимает решение воспользоваться расчетным счетом Востока (справка- генеральный директор ЗАО "Радость" и генеральный директор ООО "Восток" одно и тоже лицо и единственный учредитель этих фирм). На данный момент нами выработана такая стратегия. Пишется письмо с просьбой о том, чтобы Заказчик пересылал деньги на р/с Восток за буровые работы ЗАО Радость. Радость составляет договор субподряда с Востоком на выполненные работы, переводя технику и работников в Восток. Восток каждый месяц составляет акт выполненных работ и и на стоимость своих работ начисляет НДС, который надо отправить в бюджет. Это мы обязательно сделаем. отправляя 1/3 каждые последующие месяца (прель, май, июнь). Также будет начислен и уплачен налог на прибыль. Радость также выставляет Заказчику акт выполненных работ и заказчик выплачивает эти суммы на расчетный счет Востока с пометкой для ЗАО Радость, с которых ЗАО Радость уплачивает единый налог 6% (доходы). В ближайшее время фирма Радость должна найти возможность расплатиться с долгами и открыть свой счет. Скажите пожалуйста, правильна ли наша позиция? Какие документы должны быть в организации, чтобы не возникали проблемы с налоговой инспекцией?

Ответ

Да, Вы размышляете совершенно верно.

Такая законная схема может быть применена в Вашем случае.

Но в данном варианте Важно отметить, что для учредителя (руководителя) один и тот же контракт в экономическом смысле подлежит «двойному» налогообложению.

Получается, что подрядная и субподрядная сумма будет в обязательном порядке облагаться у ЗАО Радость в момент погашения обязательна заказчиком, перечисленного ООО Восток (6 процентов с доходов), и в момент реализации работ Восток ЗАО Радость (отражается налог на прибыль и НДС).

Наглядно по проводкам такая схема будет выглядеть следующим образом. Условно предположим, что сумма по контракту составляет 150 рублей. Стоимость субподрядных работ определена в размере 118 рублей в том числе НДС.

В учете Факела будет отражено:
Дебет 20 Кредит 60
– 100 руб. – отражены субподрядные геологические работы, выполненные Уктымкварц (акт выполненных работ или иной документ, подтверждающих приемку работ, отвечающий требованиям статьи 9 Закона 402-ФЗ);
Дебет 19 Кредит 60
– 18 руб. – предъявлен НДС (на основании полученного счета-фактуры);
Дебет 20 Кредит 19
– 18 руб. – предъявленные суммы НДС учтены в составе себестоимости работ Факел (плановая проводка)


Дебет 62 Кредит 90-1
– 150 руб. – отражена реализация работ заказчику (акт выполненных работ или иной документ, подтверждающих приемку работ, отвечающий требованиям статьи 9 Закона 402-ФЗ);

Дебет 90-2 Кредит 20
– 118 руб. – списана себестоимость работ (на основании калькуляции).


Дебет 60 Кредит 62
– отражен зачет по обязательствам при выплате задолженность заказчиком на счет подрядчика Уктымкварц (на эту дату возникают обязательства по расчету УСН) (по письму в адрес заказчика оплатить задолженность Уктымкварц, копия выписки о поступлении денежных средств на счет Уктымкварц)

 

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Упрощенка

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров на УСН
  • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль