Когда подавать декларацию при выставлении заказчику счета-фактуры с НДС

49

Вопрос

Мы являемся "упрощенцами" и по просьбе заказчика выставили счет-фактуру от 29.12.2015 с выделенной суммой НДС. Работы выполнены в декабре 2015 г. Оплата от заказчика поступит в 1 квартале 2016. Когда нам подавать декларацию по НДС в 4 квартале 2015 или при поступлении оплаты от заказчика?

Ответ

Из вопроса следует, что вы как «Упрощенец» в IV квартале 2015 года выставили покупателю или заказчику счет-фактуру с НДС. В этом случае декларацию по НДС подайте в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (абз. 1 п. 5 ст. 174 и подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).

В декларации заполните титульный лист, разделы 1 и 12 (п. 3 и 51 Порядка). При этом в разделе 12 отразите сведения отдельно по каждому выставленному за квартал счету-фактуре с НДС (п. 51.3 -- 51.5 Порядка)

Декларацию по НДС следует подать не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом -- кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ), то есть отчитаться за IV квартале 2015 года нужно не позднее 25 января 2016 года.

Форма и порядок заполнения (далее -- Порядок) декларации по НДС утверждены приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

Ваша организация на УСН в IV квартале 2015 г. выставила счета-фактуру с выделением НДС, значит она обязана уплатить в бюджет "выделенную" сумму налога и представить в налоговый орган декларацию по НДС за этот квартал.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Упрощенка

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров на УСН
  • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль