Платежка с НДС

182

Вопрос

Как быть, если при оплате за услуги заказчик в назначении платежа указывает в т.ч. НДС 18%- сумма. Что влечет за собой эта формулировка?

Ответ

Сразу скажем, что уплачивать НДС в бюджет и подавать декларацию по этому налогу вы не должны, если не выставляли счет-фактуру с НДС. Однако подобная формулировка в платежном поручении от заказчика может повлечь за собой ненужные вопросы от налоговых инспекторов при выездной проверке. Но на них вы сможете ответить, если попросите заказчика написать письмо о том, что НДС был выделен ошибочно. Теперь подробнее.

Организации и предприниматели на УСН не являются плательщиками НДС при реализации товаров, работ и услуг (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Однако обязанность по уплате НДС у них возникает, если они выставят покупателю или заказчику счет-фактуру с НДС (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ). Также в этом случае нужно подать декларацию по НДС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (п. 5 ст. 174 НК РФ). Если же вы не выставляли заказчику счет-фактуру с НДС, платить этот налог и отчитываться по нему не нужно.

А чтобы вы могли ответить на вопросы проверяющих, почему в платежке указана сумма НДС, рекомендуем сделать следующее. Попросите заказчика написать вам письмо в произвольной форме указанием того, что НДС в платежке им был выделен ошибочно. Обзаведясь подобным письмом, вы обезопасите себя и свою компанию от возможных претензий проверяющих. Счет и прочие документы, выставленные без НДС, а также признание заказчика в том, что он допустил ошибку в назначении платежа, будут достаточными доказательствами того, что при продаже вы НДС не начисляли.

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль