Упрощенка

Проводки ТСЖ?

19 ноября 2019
2274
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

У нас ТСЖ. Я делаю следующие проводки: 76-86 начислена квартплата населению - допустим 1000 руб. 51-76 оплачена квартплата - 500 руб. По 76 счету у меня отобразилась дебиторка - 500 руб. 500 оплаченных рублей я потратила на выплату зарплаты и составила проводку 20-86 - 500 руб. Тогда и на 86 счете у меня остается 500 руб. дебиторки. Меня смущает, что и на 76 и на 86 счетах отображается дебиторка, или я должна закрывать 86 счет?

Ответ

Бухгалтерские проводки по учету платы за содержание и ремонт жилого помещения будут такими:

Дебет 76 субсчет "Расчеты с жильцами" Кредит 86 - начислены членские взносы за месяц;

Дебет 50 (51) Кредит 76 субсчет "Расчеты с жильцами" - поступили целевые средства от собственников;

Дебет 86 Кредит 10, 60, 70, 69 - отражено использование целевых средств в соответствии со сметой.

Пример.  ТСЖ, применяющее УСНО, в марте 2015 г. начислило собственникам помещений плату за содержание и ремонт жилых помещений в размере 400 000 руб. В этом месяце фактические расходы соответствовали запланированным по смете и составили:

- оплата услуг и работ сторонних организаций (обслуживание лифтов, вывоз ТБО, ремонт узлов учета тепла) - 200 000 руб.;

- заработная плата сантехника, слесаря, уборщиц, дворника и пр. с отчислениями - 80 000 руб.;

- иные расходы, связанные с управлением домом (расчетно-кассовое обслуживание, зарплата бухгалтера с отчислениями с нее, печать платежных документов и пр.), - 120 000 руб.

При условии, что ТСЖ не признает факта реализации работ и услуг, в учете будут составлены проводки:

             Содержание операции           

  Дебет

 Кредит

  Сумма, 

   руб.  

Начислены доходы по смете (платежи         

собственников помещений)                   

76-5   

86     

  400 000

Приняты услуги и работы сторонних          

организаций                                

20     

60     

  200 000

Начислена заработная плата и страховые     

взносы                                     

20     

70, 69 

   80 000

Отражены расходы на управление домом       

20     

60, 70,

69, 76 

  120 000

Отражено использование средств целевого    

финансирования                             

86     

20     

  400 000

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.