Проводки ТСЖ

1951

Вопрос

У нас ТСЖ. Я делаю следующие проводки: 76-86 начислена квартплата населению - допустим 1000 р 51-76 оплачена квартплата - 500 р. По 76 счету у меня отобразилась дебиторка - 500 р 500 оплаченных рублей я потратила на выплату зарплаты и составила проводку 20-86 - 500 р Тогда и на 86 счете у меня остается 500 р дебиторки. Меня смущает, что и на 76 и на 86 счетах отображается дебиторка, или я должна закрывать 86 счет?

Ответ

Бухгалтерские проводки по учету платы за содержание и ремонт жилого помещения будут такими:

Дебет 76 субсчет "Расчеты с жильцами" Кредит 86 - начислены членские взносы за месяц;

Дебет 50 (51) Кредит 76 субсчет "Расчеты с жильцами" - поступили целевые средства от собственников;

Дебет 86 Кредит 10, 60, 70, 69 - отражено использование целевых средств в соответствии со сметой.

Пример.  ТСЖ, применяющее УСНО, в марте 2015 г. начислило собственникам помещений плату за содержание и ремонт жилых помещений в размере 400 000 руб. В этом месяце фактические расходы соответствовали запланированным по смете и составили:

- оплата услуг и работ сторонних организаций (обслуживание лифтов, вывоз ТБО, ремонт узлов учета тепла) - 200 000 руб.;

- заработная плата сантехника, слесаря, уборщиц, дворника и пр. с отчислениями - 80 000 руб.;

- иные расходы, связанные с управлением домом (расчетно-кассовое обслуживание, зарплата бухгалтера с отчислениями с нее, печать платежных документов и пр.), - 120 000 руб.

При условии, что ТСЖ не признает факта реализации работ и услуг, в учете будут составлены проводки:

             Содержание операции           

  Дебет

 Кредит

  Сумма, 

   руб.  

Начислены доходы по смете (платежи         

собственников помещений)                   

76-5   

86     

  400 000

Приняты услуги и работы сторонних          

организаций                                

20     

60     

  200 000

Начислена заработная плата и страховые     

взносы                                     

20     

70, 69 

   80 000

Отражены расходы на управление домом       

20     

60, 70,

69, 76 

  120 000

Отражено использование средств целевого    

финансирования                             

86     

20     

  400 000

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль