Проводки ТСЖ

1857

Вопрос

У нас ТСЖ. Я делаю следующие проводки: 76-86 начислена квартплата населению - допустим 1000 р 51-76 оплачена квартплата - 500 р. По 76 счету у меня отобразилась дебиторка - 500 р 500 оплаченных рублей я потратила на выплату зарплаты и составила проводку 20-86 - 500 р Тогда и на 86 счете у меня остается 500 р дебиторки. Меня смущает, что и на 76 и на 86 счетах отображается дебиторка, или я должна закрывать 86 счет?

Ответ

Бухгалтерские проводки по учету платы за содержание и ремонт жилого помещения будут такими:

Дебет 76 субсчет "Расчеты с жильцами" Кредит 86 - начислены членские взносы за месяц;

Дебет 50 (51) Кредит 76 субсчет "Расчеты с жильцами" - поступили целевые средства от собственников;

Дебет 86 Кредит 10, 60, 70, 69 - отражено использование целевых средств в соответствии со сметой.

Пример.  ТСЖ, применяющее УСНО, в марте 2015 г. начислило собственникам помещений плату за содержание и ремонт жилых помещений в размере 400 000 руб. В этом месяце фактические расходы соответствовали запланированным по смете и составили:

- оплата услуг и работ сторонних организаций (обслуживание лифтов, вывоз ТБО, ремонт узлов учета тепла) - 200 000 руб.;

- заработная плата сантехника, слесаря, уборщиц, дворника и пр. с отчислениями - 80 000 руб.;

- иные расходы, связанные с управлением домом (расчетно-кассовое обслуживание, зарплата бухгалтера с отчислениями с нее, печать платежных документов и пр.), - 120 000 руб.

При условии, что ТСЖ не признает факта реализации работ и услуг, в учете будут составлены проводки:

             Содержание операции           

  Дебет

 Кредит

  Сумма, 

   руб.  

Начислены доходы по смете (платежи         

собственников помещений)                   

76-5   

86     

  400 000

Приняты услуги и работы сторонних          

организаций                                

20     

60     

  200 000

Начислена заработная плата и страховые     

взносы                                     

20     

70, 69 

   80 000

Отражены расходы на управление домом       

20     

60, 70,

69, 76 

  120 000

Отражено использование средств целевого    

финансирования                             

86     

20     

  400 000

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Упрощенка

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров на УСН
  • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль