Заполнение раздела 1.1 и 1.2 декларации по УСН

180

Вопрос

Какую сумму ставить по строкам 020. 040. 050 .070. 080 при заполнении декларации по УСН? Исчисленную или фактически перечисленную? Дело в том. что я перечисляла налог. округлив до тыс.руб в сторону увеличения. Получается небольшая разница. В программе 1С декларацию заполняется автоматически - исчисленную. а если убираю флажок. то есть возможность отредактировать на перечисленную. тогда с бухучетом все сходится. Какую сумму ставить?

Ответ

Согласно Порядку заполнения декларации по УСН, утвержденному приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@, в строках 020, 040, 050, 070 и 080 разделов 1.1 и 1.2, указываются суммы налога, подлежащие уплате или уменьшению. То есть, не фактически перечисленные, а исчисленные на основании доходов и расходов, отраженных в Книге учета и разделах 2.1 или 2.2 декларации. Как и рекомендует ваша программа 1С. А перечислять в бюджет по итогам года вы будете уже ту сумму налога, которая у вас получилась по бухучету, то есть с учетом фактических перечислений.

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль