Заполнение декларации по УСН, если авансы по налогу переплачены

62

Вопрос

Вопрос по заполнению декларации по УСН (доходы минус расходы). По расчетам вот такие значения: строка 270 раздела 2.2 - 0; строка 271- 5845; стр.272-0; стр.273- 145; стр.280-64489. А в разделе 1,2 по строкам такие значения строка 020-0; стр. 040 -5845; стр. 050- 0; стр.070 - 0; стр. 080-5845; стр.100-0; стр.110-0 и строка 120-64489. Это правильно или нет? Оплачено в течении года 5845 рублей. Значит независимо от того, что в строке 120 стоит 64489 руб., платить мы должны разницу 58644 руб.(64489-5845). Расчет сделан правильно или все-таки надо поставить в строку 110 разд.1.2- 5845 и соответственно в строке 120 будет стоять разница 58644, которая фактически к доплате?

Ответ

Да, насколько ясно из вашего вопроса, вы все заполнили правильно. Авансовый платеж за полугодие вы в строке 040 раздела 1.2 поставили вначале к начислению, а затем эту же сумму в строке 080 указали к уменьшению. Так как у вас вышел минимальный налог к уплате, его сумму 64 489 руб. нужно отразить в строке 120. Строка 110 заполняется, если общая сумма начисленных за 9 месяцев авансовых платежей больше величины минимального налога. А в вашем случае общая сумма исчисленных авансовых платежей равна нулю (5845 руб. – 5845 руб.).

По авансовым платежам у вас сейчас числится переплата 5485 руб., поэтому в бюджет нужно перечислить минимальный налог за минусом этой переплаты, то есть 58 644 руб. (64 489 руб. – 5845 руб.).

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Ваша персональная подборка

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль