text
Упрощенка

ЦБ предписал блокировать операции малому бизнеса за налоги ниже 2% от оборотов

  • 8 ноября 2018
  • 6998

ЦБ предписал блокировать операции малому бизнеса за налоги ниже 2% от оборотов

Банк России объявил борьбу с обналичкой в малом бизнесе. Теперь счета могут заблокировать за налоговую нагрузку ниже 2% или открытие счета позже даты 1 января 2017 года.

Новое предписание ЦБ РФ

Центробанк разослал банкам письмо от 5 октября 2018 года (есть в редакции журнала «Упрощенка»), в котором предписал выйти на новый уровень борьбы с обналичкой. ЦБ указал на то, что обналом сейчас в основном занимается малый бизнес. Сейчас в осном иснтрументом обнала является продажа наличной торговой выручки оптово-розничными компаниями (автосалоны, розничные магазины, оптово-розничные рынки, логистические центры и т.д.). Наличка в оплату проданных контрагентам товаров не инкассируются, а передаются третьим лицам — заказчикам наличных денег. В свою очередь, заказчики «оплачивают» полученные наличные деньги, перечисляя в пользу оптово-розничных компаний безналичную их компенсацию через счета технических компаний.

При этом для маскирования экономического содержания финансовых операций в платежных поручениях в основаниях платежей указывается «оплата по договору», «оплата за товар», «оплата по счету». Журнал «Упрощенка» советует не использовать данные слова в платежках, иначе риск блокировки платежей увеличится. Все стоп-слова есть таблице,  опубликованной в журнале. 

За что заблокируют счета малому бизнесу

ЦБ РФ зазвал сомнительные операции, связанные с продажей наличной торговой выручки оптово-розничными компаниями.

Компания попадает в группу риска по блокировке счетов, если она:

  • не является клиентом сегмента крупного и среднего бизнеса
  • зарегистрирована в ЕГРЮЛ позже 01.01.2016
  • открыла корпоративные счет позже 01.01.2017
  • имеет налоговую нагрузку менее 2%

Основным признаком высокорискованных операций является отсутствие связи между основаниями зачисления денежных средств (стройматериалы, строительно-монтажные работы, оборудование, услуги и т.д.) на счет технической компании и основаниями последующего их списания (продукты, табачные изделия, автомобили, бытовые товары и т.д.).

«Необходимо предусмотреть процедуры, пресекающие попытки осуществления указанных операций в ночные транши и искажения сведений в платежных документах», — говорится в письме ЦБ.

Как будет действовать банк 

В случае выявления сомнительной операции по счету банк приостанавливает платеж на один операционный день. Далее он проводит первичный анализ операции и при необходимости звонит клиенту. Банк может запросить у клиента необходимые документы, подтверждающие реальность сделки. Например, договор с контрагентов, обоснование бизнес-модели и др. Также банк проверяет, с каких устройств заходят в личный кабинет банка клиент и его контрагент. Если устройства совпадают по айпиадресу, то это повод заблокировать счет. В случае подтверждения высокорисковой операции в платеже клиенту банк откажет, а также разорвет договор банковского обслуживания и поставит клиента в СТОП-лист всех банков. Как выйти из стоп-листа, читайте в статье журнала "Упрощенка".

Налоговые изменения. Прямая трансляция

Подписка на новости

Законодательство меняется чаще, чем вы заходите на наш сайт! Чтобы не пропустить ни одной важной бухгалтерской новости, подпишитесь на ежедневную новостную рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.