Упрощенка

2-НДФЛ сдают до 1 марта

6 февраля 2017
1151
Средний балл: 0 из 5

Если в 2016 году вы не смогли удержать НДФЛ с доходов физлиц, сдайте в ИФНС справку 2-НДФЛ с признаком 2 не позднее 1 марта 2017 года.

Вот три распространенных случая, когда это потребуется.

1. Выдали подарок или матпомощь в сумме свыше 4000 руб. лицу, которое не состоит в штате. Например, купили подарочный сертификат учредителю или выдали матпомощь бывшему сотруднику. В таком случае в разделе 3 справки покажите стоимость подарка или помощи с кодами 2720 или 2710 соответственно. Тут же отметьте необлагаемую часть — 4000 руб. НДФЛ начисляют только с суммы, превышающей 4000 руб.

В разделе 5 по строке «Общая сумма дохода» отразите номинал сертификата, размер выплаты. По строке «Налоговая база» — превышение над 4000 руб. Налог, который вы исчислили, но не удержали, запишите в поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

2. Простили подотчетную сумму человеку, не являющему сотрудником. Например, гражданину, который работал по подряду, но прекратил с вами сотрудничать. И доходов больше не получает. В разделе 3 справки отразите размер невозвращенных подотчетных сумм с кодом 4800. И продублируйте сумму в разделе 5 по строкам «Общая сумма дохода» и «Налоговая база». Налог посчитайте со всей величины долга. И запишите его по строке «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» раздела 5.

3. Выдали беспроцентный заем гражданину, не работающему в фирме. Поскольку займом человек пользовался бесплатно, у него возник доход в виде материальной выгоды. Каждый месяц на последнее число вам следовало считать матвыгоду. Ее отразите в разделе 3 с кодом 2610, а общую сумму выгоды за год запишите в разделе 5 «Общая сумма дохода». С выгоды начислите НДФЛ по ставке 35% для резидента, 30% — для нерезидента. И отразите НДФЛ по строке «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» раздела 5.

Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: ФНС отследит упрощенцев, которые должны перейти на новые кассы с 1 июля . Читайте в журнале "Упрощенка"

logo
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.