Упрощенка

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2020 году

29 ноября 2019
308
Средний балл: 5 из 5

-

В 2020 году на детей предоставляются вычеты для снижения облагаемого НДФЛ дохода. Вычет предоставляется только по заявлению работника. Рекомендованный шаблон документа скачайте у нас.

Требования к заявлению на налоговый детский вычет в 2020 году

Налоговое законодательство позволяет уменьшить налог с доходов родителей. Право на налоговый вычет предоставляется исключительно на основании заявления физического лица. Рассмотрим нюансы заполнения такого заявления.

Вычеты на детей относятся к стандартным налоговым вычетам, предусмотренным ст. 218 НК РФ.

Право на них имеют родители, усыновители, приемные родители, опекуны и попечители.

Для получения вычета следует собрать пакет документов, состоящий из заявления, а также документов, подтверждающих права на вычет.

Но вот форму заявления законодатели не описали и даже не изложили обязательные требования, поэтому ориентироваться следует на общепринятые нормы для подобных документов.

Рассчитать вычет онлайн вы можете в программе БухСофт. Программа подготовит все заявления на вычет в несколько кликов и рассчитает НДФЛ с учетом доходов работников.

Рассчитать вычеты и подготовить заявления

Образец заявления на предоставление детского вычета в 2020 году для скачивания

Вы также можете скачать образец заявления в формате Word.

Образец заявления на отказ от права на детский вычет в 2020 году

Скачайте также образец заявления на отказ от права на вычет на ребенка. Такое заявление требуется, если есть желание снижать налоговую базу по НДФЛ в двойном размере по месту работы второго родителя (усыновителя, опекуна и т. д.).

 

Структура формы заявления на детские вычеты в 2020 году

Посмотрите в таблице, что должно содержать заявление на предоставление налогового вычета на ребенка в 2020 году.

Пункт

Наименование блока

Содержание / примечание

1

Шапка заявления

Руководитель налогового агента с наименованием должности и ФИО (в дательном падеже)

Наименование налогового агента

ОТ

Должность и ФИО заявителя (в родительном падеже)

ИНН заявителя

Телефон заявителя

2

Наименование документа

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

3

Содержание документа

Я, ФИО заявителя, в соответствии с положениями подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне за каждый месяц налогового периода 2020 года стандартные налоговые вычеты на ребенка (детей):

Необходимо перечислить всех детей в винительном падеже с указанием даты рождения и при необходимости сведений о том, что ребенок является студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом в возрасте до 24 лет, а также с указанием суммы вычета на каждого ребенка в рублях.

4

Приложения

Перечисляются документы, подтверждающие право на вычет, копии которых прилагаются к заявлению

5

Дата подписания заявления

Независимо от даты подачи заявления вычеты могут предоставляться с начала года

6

Заверение заявления

Личная подпись заявителя с расшифровкой

Приложения к заявлению на налоговый вычет на детей в 2020 году

Существует далеко не одно разъяснение чиновников относительно пакета документов, подтверждающего право на налоговый вычет на ребенка. Например, можно обратиться к письму Минфина РФ от 16.06.2016 № 03-04-05/35117. Оно говорит о том, что налогоплательщик может выбрать любого налогового агента, через которого он получает доход.

Это значит, работник может обратиться и к работодателю, где он устроен по совместительству, если сочтет, что таким образом вычет получать удобнее.

В первую очередь, необходимо предоставить заявление с просьбой о предоставлении вычета. К заявлению следует приложить подтверждающие документы (копии). Это могут быть:

  • свидетельство о рождении детей;
  • договор о передаче ребенка в приемную семью;
  • документ из органов опеки и попечительства;
  • удостоверение приемного родителя;
  • справка из учебного заведения;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о разводе;
  • справка об инвалидности ребенка;
  • заявление второго родителя (приемного родителя) об отказе от вычета;
  • иные документы.

Периодичность подачи заявления на детский вычет

В отношении давно работающих сотрудников встает вопрос – нужно ли им для подтверждения права на вычет в новом налоговом периоде, то есть с 1 января 2020 года, заново подавать заявление.

На этот вопрос уже давно ответил Минфин России в своем письме от 08.08.2011 № 03-04-05/1-551: если никаких изменений у физического лица в прошедшем налоговом периоде не случилось, новое заявление не нужно.

Письмо Минфина России от 31.05.2019 № 03-04-05/39733 подтверждает эту позицию, добавляя, что она действует, если в первоначальном заявлении не указан налоговый период, на который физическое лицо заявляет право на вычет.

Вместе с тем, в письме УФНС по г. Москве от 26.12.2017 № 20-15/227433@ содержится указание на то, что повторное заявление требуется в случаях:

  • изменения обстоятельств, дающих право на получение налогового вычета на детей;
  • изменения ст. 218 НК РФ.

Предоставление детского вычета без заявления

Необходимость получения налоговым агентом от физического лица заявления на детские вычеты в 2020 году прямо прописана в законодательстве – в п. 3 ст. 218 НК РФ.

Есть подтверждающая эту норму решения судов. Например:

  • Постановление ФАС Уральского округа от 11.11.2009 № Ф09-8703/09-С2 по делу № А76-27106/08-44-86;
  • Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 05.12.2006 № Ф04-7924/2006(28822-А46-27) по делу № 25-1596/05.

Вместе с тем есть и решение (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 13.06.2006 № А78-5657/05-С2-12/489-Ф02-2197/06-С1 по делу № А78-5657/05-С2-12/489), где судьи сочли верным предоставление детских вычетов сотруднику без заявления, т. к. были косвенные подтверждения намерения получить налоговый вычет.

Образцы формулировок заявлений в зависимости от вида налогового вычета на детей в 2020 году

Хотя заявление на детский вычет крайне простое по содержанию, его формулировки могут различаться в зависимости от того, на какого ребенка подтверждается право на вычет. Посмотрите в таблице различные варианты формулировки основной части документа.

Наименование налогового вычета

Сумма налогового вычета

Кто имеет право на вычет

Образец формулировки

Налоговый вычет на одного ребенка

На первого и второго ребенка – 1 400 руб.;

На последующих детей – 3 000 руб.

Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок, а также опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

 

В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне начиная с налогового периода 2020 года стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка Иванову Анну Семеновку.

Приложение: копия свидетельства о рождении I-ИД № 123456, выданного 01.12.2017

Дополнительный налоговый вычет на каждого ребенка-инвалида

12 000 руб.

24 000 руб. – единственному родителю, усыновителю

(согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка)

Родители, их супруги, усыновители, опекуны, на попечении которых находится ребенок

Заявление о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю

 

Прошу предоставить мне на основании подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный вычет начиная с налогового периода 2020 года на ребенка-инвалида, Подрубцева Михаила Дмитриевича, 2010 года рождения, в размере 12 000 (Двенадцать тысяч) руб.

Приложения:

  • Копия свидетельства о рождении I-ИД № 123456;
  • Справка, выданная главным бюро медико-социальной экспертизы по г. Санкт-Петербург (филиал № 75), от 15.01.2020.

Налоговый вычет на первого, второго ребенка единственному родителю, усыновителю, опекуну

На первого и второго ребенка – 2 800 руб.;

На последующих детей – 6 000 руб.

Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке, а также единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке

Заявление о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю

 

Я, Кудряшова Галина Александровна, в соответствии с положениями подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне начиная с налогового периода 2020 года стандартный налоговый вычет на первого ребенка – Кудряшова Виталия Александровича, 2018 года рождения, в двойном размере (2 800 руб.), поскольку являюсь его единственным родителем.

Настоящим подтверждаю, что ребенок находится на моем обеспечении, отцовство в его отношении юридически не установлено, в браке не состою. В случае изменения указанных обстоятельств обязуюсь незамедлительно известить об этом работодателя.

Приложения:

  • копия свидетельства о рождении I-ИД № 123456;
  • справка о рождении по форме № 2;
  • справка органа ЗАГС об отсутствии факта госрегистрации заключения брака.

Налоговый вычет на первого или второго ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета

На первого и второго ребенка – 2 800 руб.;

На последующих детей – 6 000 руб.

Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в удвоенном размере в связи с отказом от вычета второго родителя

 

Я, Андреева Наталья Петровна, в соответствии с положениями подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне за каждый месяц налогового периода (начиная с января 2020 г.) стандартный налоговый вычет на ребенка Андрееву Милану Робертовну, 2016 года рождения, в удвоенном размере (2 800 руб.) в связи с отказом второго родителя, Андреева Роберта Сергеевича, от данного вычета.

Приложения:

  • копия свидетельства о рождении II-NF № 123456;
  • заявление Р.С. Андреева об отказе от вычета на ребенка;
  • копия представленного по месту работы Р.С. Андреева заявления об отказе от дальнейшего получения вычета, заверенная работодателем с его отметкой о том, что вычет Р.С. Андрееву начиная с января 2020 г. предоставляться не будет;
  • справка о сумме заработка, выданная Р.С. Андрееву по месту работы.

 

Подпишитесь на "Упрощенку" на полгода, а читайте 12 месяцев!

До 16 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал "Упрощенка" — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга "Упрощенка. Годовой отчет 2019".

16 декабря — последний день акции

logo
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.