Упрощенка

Налоги для ИП в 2020 году

21 октября 2019
4085
Средний балл: 5 из 5

-

Регистрируя себя в качестве индивидуального предпринимателя необходимо определиться с системой налогообложения. Некоторые виды специальных режимов можно выбрать только в течение определенного времени после открытия, либо начиная с нового календарного года. Какие налоги выгодней платить ИП в 2020 году, смотрите в статье.

Страховые взносы

Независимо от системы налогообложения ИП должны платить взносы за себя.

Сумма в 2020 году: 32 448 руб. на ОПС и 8426 руб. на ОМС. Эту сумма предприниматель должен заплатить в 2020 году независимо от выручки, движений по счету. Страховые взносы можно уменьшить только в нескольких, очень редких, случаях.

Основная масса ИП обязаны выплатить это значение в течение 2020 года. Платить можно частями, можно единовременно.

Еще следует учитывать один момент при расчете страховых взносов за себя — при доходе свыше 300 тысяч рублей необходимо 1% от суммы превышения перечислить на обязательное пенсионное страхование. Подробнее про уплату взносов ИП читайте в отдельной статье "Взносы ИП в 2020 году".

Ниже приведены примеры платежных поручений на оплату взносов за 2020 год.

Платежка по взносам ИП за 2020 год (фиксированные)Фиксированные взносы в ПФР за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020
Платежка по взносам ИП в ФОМС за 2020 годФиксированные взносы в ФОМС за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020
Пример платежки с доходов 1% за 2020 годДля уплаты взносов с доходов 1% за 2020 год. Срок уплаты 01.07.2021

Какую систему налогообложения выбрать в 2020 году

Общая система налогообложения (ОСН) для ИП

Если не выбрать другой режим налогообложения, налоговая автоматически переведет ИП на этот режим.

Это самый трудоемкий и сложный режим налогообложения. Разобраться в нем, не имея специального образования, довольно сложно. Предприниматель, работая на ОСН, должен исчислять НДС, рассчитывать НДФЛ с прибыли.

Плюсы: крупные компании предпочитают работать с компаниями и ИП на общей системе налогообложения. Поэтому поиск покупателя, заказчика при ОСН среди «крупняка» будет быстрым.

Упрощенная система налогообложения, «ДОХОДЫ»

Расчет УСН с признаком «ДОХОДЫ» не составит труда, т.к. сумма налога к уплате составляет 6% от доходов. Расходы ИП не учитывает.

Кроме того, для ИП, работающих с онлайн-кассой, использующих упрощенную систему «доходы», освободили от сдачи декларации. Налоговые органы самостоятельно, основываясь на данных, переданных через ККТ, рассчитают налог.


Журнал "Бухгалтерия ИП" подготовил инструкция для открытия ИП. 

Открытие нового бизнеса


Упрощенная система налогообложения, «ДОХОДЫ минус РАСХОДЫ»

Учет данного режима немного сложнее, т.к. необходимо рассчитывать налог, используя доходы и расходы. Список расходов, который можно учитывать при расчете закрытый, поэтому могут тоже возникнуть трудности.

Сумма налога к уплате = 15% x (Доходы минус расходы).

Сервис по выбору режима на УСН

 

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Данный режим отменят в 2021 году, поэтому долго его использовать не получится.

При ЕНВД уплачивает налог, в размере 15% от вмененного, рассчитанного государством самостоятельно. Размер налога не зависит от фактически полученного дохода. То есть не важно, заработал ИП деньги или нет, ему нужно будет заплатить налог. Плюс в том, что сумма налога фиксированная, поэтому можно заранее планировать свою деятельность.

Использование ЕНВД возможно только для определенных видов деятельности, заранее утвержденных каждым регионом. Подробнее про уплату ЕНВД читайте в отдельной статье на нашем сайте.

Патентная система налогообложения

Патент представляет собой следующее. Предприниматель покупает патент на определенный срок и вправе заниматься предпринимательской деятельностью в течение этого времени.

Патент выдается на определенный вид предпринимательства.

При патентной системе налогообложения нет необходимости отчитываться в налоговые органы. По сути, нужно заплатить только патентный налог и взносы за себя. И никакую отчетность сдавать не придется.

Однако если у ИП есть работники, то по их зарплате нужно будет сдавать 6-НДФЛ и РСВ.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН подходит только тем предпринимателям, которые занимаются производством или переработкой сельскохозяйственной продукции. Доля дохода от реализации с/х продукции должна быть не меньше 70% от общего количества.

Ставка налога 6 % от разницы дохода и расхода за год.

Налог на профессиональный доход

Самый молодой налог, введен совсем недавно и только в нескольких регионах: Москва, Московская и Калужская области, республика Татарстан.

Налог на профдоход вправе использовать предприниматели, имеющие доход менее 2,4 млн. руб. за год, не имеющие сотрудников.

Ставка налога — 4%, если клиенты физические лица, 6% — если юридические лица.

Согласно закону, человек может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2, кроме:

1) реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) перепродаже товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) добычи и (или) реализации полезных ископаемых;

4) всех видов деятельности, на которых самозанятый нанял наемных работников

5) ведение договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров

6) оказание услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники

Ограничение Критерии
Размер дохода
 
Не выше 2,4 млн руб. в год. Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя

Виды деятельности
Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:
  •  продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
  •  перепродают товары, имущественные права;
  •  добывают и продают полезные ископаемые;
  •  ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования;
  • оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение - эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим. 

Таблица сравнения налоговых режимов для ИП

Налоговый режим

Краткое описание налогового режима

Основные налоги

Когда лучше выбрать

Заявление

ОСНО

Величина налоговой нагрузки напрямую зависит от фактического дохода. Налогооблагаемая база по большинству налогов снижается на расходы предпринимателя

НДФЛ от предпринимательской деятельности (с уменьшением на профессиональные вычеты), НДС (НДС с доходов минус НДС по приобретенным услугам, товарам и т.п.)

Когда расходы существенно превышают доходы, иногда может быть выгодно остаться на основной системе налогообложения, т.к. НДФЛ, НДС могут быть нулевыми, в то время как на спецрежимах налоги будут даже при убытках при наличии хотя бы минимального дохода.

Назначается по умолчанию

УСН

Величина налоговой нагрузки зависит от фактических доходов. Снижается на суммы страховых взносов, а также некоторых затрат при выборе соответствующего объекта налогообложения

Единый налог при УСН (от базы «доходы» или «доходы минус расходы»)

Когда доходы предпринимателя не планируются быть высокими или когда вид деятельности не позволяет применить ЕНВД или патент.

Подается уведомление в течение 30 дней с даты постановки на учет

ЕНВД

Величина налоговой нагрузки не зависит от фактического дохода предпринимателя, но связана с фактическими показателями (численностью персонала, площадью помещений, количеством транспортных средств и т. п.)

Единый налог при УСН (от базовой доходности по каждому виду деятельности, умноженной на физические показатели)

Когда базовая доходность в отношении вида деятельности предпринимателя ниже, чем планируемые реальные доходы.

Уведомление в течение 5 дней с начала ведения деятельности

ПСН

Величина налоговой нагрузки не зависит ни от фактического дохода, ни от каких-либо других показателей, связанных с реальной деятельностью предпринимателя

Налог на ПСН (от потенциального дохода, который устанавливает местное законодательство для каждого вида деятельности)

Когда потенциальный доход, установленный для вида деятельности предпринимателя в его регионе ниже, чем планируемый реальный доход.

Необходимо подать заявление заранее

Чёрная пятница! Подписка на "Упрощенку" по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал "Упрощенка". Подпишитесь по акции "чёрная пятница". Подарок за подписку — книга "Упрощенка. Годовой отчет 2019".

Статьи по теме в журнале "Бухгалтерия ИП":

  1. Разбираемся, как предпринимателю потратить деньги из бизнеса на личные расходы
  2. Как избежать проблем, если ваш партнер — предприниматель
  3. Как наладить работу с банком не выходя из офиса
  4. Как предпринимателю спокойней работать: с расчетным счетом или без него
  5. Как забрать деньги из фирмы и не привлечь внимание налоговиков
  6. Почему предпринимателю работать выгоднее, чем ООО
  7. Документы, которые потребуют у предпринимателя в банке, посольстве и собесе
  8. В каком банке предпринимателю открыть расчетный счет
  9. ИП стало опасно работать в одиночку — налоговики придираются
  10. Банки ищут новые сомнительные операции на счетах предпринимателей



logo
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь бесплатно и читайте дальше!

«Упрощёнка» — ресурс для предпринимателей. Сразу после регистрации Вам будут доступны профессиональные статьи для ведения бизнеса и расчета налогов!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.