Упрощенка

Страховые взносы в 2020 году

7 октября 2019
573
Средний балл: 5 из 5

Страховые взносы в 2020 году

Исчисление и уплата страхового обеспечения — ключевая обязанность работодателей в России. Платить взносы приходится со всех категорий доходов и вознаграждений, начисленных работникам за труд. Сколько придется платить страховых взносов в 2020 году? Отменят ли пониженные тарифы и введут ли новый вид обязательного страхования? Разберемся в актуальных вопросах.

Все ставки страховых взносов в 2020 году Официальная таблица ставок

Изменения по взносам в 2020 году

Если гражданин трудоустроен официально, то он автоматически становится застрахованным лицом. А это значит, что его работодатель уже обязан платить суммы страхового обеспечения в пользу государственных внебюджетных фондов.

Обязанность по уплате закреплена не только для работодателей, в отношении своих наемных сотрудников. Исчислять и уплачивать взносы приходится и коммерсантам, причем самим за себя. То есть, если у предпринимателя есть наемные сотрудники, то он платит взносы и за них и за себя.

Следовательно, плательщиками страховых взносов признаются:

  1. Юрлица и их обособленные подразделения, в отношении наемного персонала.
  2. Предприниматели и частные бизнесмены, в отношении привлеченных трудовых ресурсов, а так в отношении самих себя.
  3. Физические лица, выступающие в роли нанимателей по отношению к другим физическим лицам.

Важно! Обязательство введено не только в рамках трудовых отношений между подчиненным и нанимателем. Платить взносы придется и в рамках гражданско-правовых отношений. Хоть и перечень видов страхования в таком случае сокращен.

Уплачивать основную часть взносов приходится в ИФНС. Для большинства плательщиков это три ежемесячных транша:

  1. ОПС — за счет данных перечислений формируется будущая пенсия работников. Причем взнос обязателен для всех категорий страхователей, в рамках трудовых и гражданско-правовых отношений.
  2. ОМС — еще один обязательный вид страхового обеспечения. Данные платежи формируют фонд обязательного медстрахования. То есть за счет средств финансируется вся российская система здравоохранения.
  3. ВНиМ — это платежи на социальное страхование граждан. За счет соцстрахования работникам выплачивают пособие по временной нетрудоспособности, декретные, или же пособия по уходу за детьми. Взносы ВНиМ обязательны лишь для трудовых отношений. Например, по договорам ГПХ ВНиМ платить не нужно.

Не стоит забывать про отдельный вид страхового обеспечения по травматизму. Этот вид платежей зачисляют напрямую в Соцстрах. За счет выплат формируются пособия на оплату несчастных случаев на производстве, а также травм и профессиональных заболеваний работников. Взносы на травматизм обязательны в рамках трудовых отношений. Но могут быть предусмотрены и условиями договора гражданско-правового характера. А вот предприниматели плату на травматизм за самих себя не платят.

Ожидаем новый вид взносов 

Чиновники предложили ввести новый вид страхового обеспечения для граждан. Предложение было принято настолько серьезно, что проект Федерального закона уже разработан и внесен на рассмотрение.

Новый взнос направлен на страхование работников от банкротства их работодателей. То есть, платежи будут формировать некий резервный фонд. За счет аккумулированных средств будет выплачена причитающаяся заработная плата, на случай, если наниматель обанкротится, и будет не в силах рассчитаться с подчиненными.

Размер нового тарифа составит всего 0,02% от облагаемых доходов граждан. Причем ставка будет едина для всех нанимателей. К тому же чиновники решили не сокращать действующие тарифы. Лишь предложили снизить ставку по ВНиМ для иностранцев (с 1,8% до 1,78%).

В настоящее время проект Федерального закона заморожен Госдумой. Вполне вероятно, что к рассмотрению законопроекта вернуться уже на очередной депутатской сессии.

Единые тарифы 2020 года для работодателей

Рассчитать взносы по актуальным ставкам с зарплаты работников вы можете в программе БухСофт. Программа сама сделает необходимые расчеты и сформирует платежные поручения. 

Рассчитать взносы онлайн

В общем порядке страхователи применяют единые тарифы по страховым взносам. На 2020 год значения ставок были сохранены. В статье 426 НК РФ утверждены следующие значения для работодателей:

Вид страхового обеспечения

Размер тарифа

Лимиты и ограничения

ОПС

22%

10% при сумме дохода свыше предельной величины базы для исчисления взносов застрахованного гражданина в отчетном году.

Предельная база — 1 292 000 руб.

ОМС

5,1%

Не предусмотрен

ВНиМ

2,9% в отношении доходов россиян

1,8% в отношении выплат в пользу иностранных граждан

0% при сумме дохода свыше предельной величины базы для исчисления взносов застрахованного гражданина в отчетном году.

Предельная база — 912 000 руб.

НС и ПЗ (травматизм)

До 8,5%, в зависимости результатов специальной оценки труда

Не предусмотрен

Наниматели уплачивают взносы ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Предельная база установлена постановлением Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407

Взносы предпринимателей за себя в 2020 году

Для предпринимателей в отношении самих себя взносы равны:

Вид обеспечения

Размер тарифа

ОПС

32 448 рублей

Плюс 1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб.

Общая сумма взносов за 2020 год не может быть больше 259 584 руб.

ОМС

8 426 рублей

ВНиМ и травматизм

Не предусмотрено

Рассчитаться в бюджетом коммерсанты обязаны не позднее 31 декабря года, за который начислены фискальные обязательства. То есть, за 2020 год нужно перечислить взносы ИП за себя до 31.12.2020 включительно. Это касается фиксированных траншей.

Если ИП платит взносы ОПС с доходов превышающих 300 тысяч рублей, то срок позднее. До 01.07.2021 года.

Фиксированные взносы оплачиваются по месту постановки на учет индивидуального предпринимателя. Получателем является налоговый орган. Ниже приведены примеры платежных поручений на оплату взносов за 2020 год.

Платежка по взносам ИП за 2020 год (фиксированные)Фиксированные взносы в ПФР за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020
Платежка по взносам ИП в ФОМС за 2020 годФиксированные взносы в ФОМС за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020
Пример платежки с доходов 1% за 2020 годДля уплаты взносов с доходов 1% за 2020 год. Срок уплаты 01.07.2021

Облагаемые и необлагаемые выплаты

Размер платежей в бюджет напрямую зависит от объема доходов, начисленного в пользу застрахованных лиц. Так, все виды вознаграждений за труд признаны облагаемыми, согласно ст. 421 НК РФ. Начислить страховое обеспечение придется со всех выплат, причитающихся в рамках трудовых и гражданско-правовых отношений. К таковым относят:

  • должностной оклад или ставка;
  • премии;
  • стимулирующие выплаты;
  • компенсационные надбавки за отклонения от стандартных условий труда;
  • вознаграждения по договорам ГПХ;
  • отпускные (основной, дополнительный, учебный);
  • районные надбавки и территориальные доплаты.

Что не включать в облагаемые выплаты:

  1. Любые суммы выплат в пользу лиц, не являющихся работниками страхователя. То есть, если доход перечисляется гражданину, с которым у нанимателя не заключен ни один вид договора (трудовой, подряда, ГПХ, авторского заказа и тд.), то начислять страховые взносы не нужно.
  2. Выплаты в пользу бывших работников, вышедших на пенсию. Разъяснения дал Минфин в письме от 30.01.2019 N 03-15-06/5304.
  3. Перечисления сотрудникам, которые не связаны с выполнение работ, исполнением обязанностей и трудовых функций. Например, материальная помощь до 4 тысяч рублей, суточные в пределах норм ст. 217 НК РФ, компенсации за билеты, подарки, плата за аренду имущества сотрудника и так далее.
  4. Все виды пособий. Например, больничное пособие, разовая выплата при рождении малыша, ежемесячные пособия по уходу, декретные, и прочее.

Полный перечень исключаемых выплат закреплен в статье 422 НК РФ.

Чёрная пятница! Подписка на "Упрощенку" по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал "Упрощенка". Подпишитесь по акции "чёрная пятница". Подарок за подписку — книга "Упрощенка. Годовой отчет 2019".

logo
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.