Упрощенка

Новые правила наличных расчетов в России в 2020 году

26 августа 2019
1977
Средний балл: 3 из 5

Новые правила и лимиты наличных расчетов в России в 2020 году

Установлен новый порядок расчетов наличностью для юридических лиц и ИП между собой и с физлицами. Новые правила на 2020 год смотрите в таблице от журнала "Упрощенка".

Что изменил Центробанк в 2020 году

Проект, представленный на рассмотрение Центробанком России, сохранил ключевые положения о порядке расчетов наличностью. Но все же изменения есть. Новые требования коснулись деятельности микрофинансовых организаций, потребительских кооперативов и ломбардов.

Чиновники разрешили представителям микрофинансового рынка выдавать кредиты и займы из денег, которые поступили в кассу по уплате процентов, погашению основного долга, в счет уплаты пеней, штрафов и неустоек. Но и здесь есть ограничения.

Новые лимиты и органичения в расчете наличных:

Для ломбардов и МФО

Допускается расход наличности на допустимые цели в пределах 50 000 рублей в рамках одного контракта/соглашения/договора. Но не более 1 миллиона рублей в день, из расчета на одну фирмы или ломбард, либо на обособленное подразделение.

Для потребкоопераций, в том числе и для сельскохозяйственных кредитных потребкоопераций

Допускается трата наличных денег на разрешенные цели в пределах 100 000 рублей, в рамках одного контракта. Но не более 2 миллионов рублей в день, из расчета на один потреб.кооператив, или его обособленное подразделение.

Следовательно, денежные средства, которые поступили в МФО, ломбард или потреб кооператив по соглашениям займа можно потратить на выдачу уже новых заемных капиталов. Но только при условии соблюдения введенного предела. Например, если в кассу МФО поступили средства в счет уплаты долга по контракту кредитования, то эту сумму, теперь не нужно сдавать в банк на расчетный счет. Можно выдать новый заем, но с учетом установленных ограничений.


Программа БухСофт готовит документы для расчета между юрлицами и ИП онлайн. Выгрузка документов для контрагентов и банка проходит в один клик. Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Попробовать онлайн


Лимит по расчетам наличностью в 2020 году

Не смотря на ожидание о повышении лимита по расчетам наличностью, чиновники решили сохранить действующий предел. Так, при расчетах между организациями и ИП допускается оплата наличными деньгами в рамках одного контракта, в сумме до 100 000 рублей. То есть, оплатить одно соглашение или контракт наличкой в сумме более 100 тысяч рублей нельзя. Остальные деньги придется перечислить безналичным путем.

Обратите внимание, что расчеты наличкой допускаются не только в рублевом эквиваленте, но и в инвалюте. Причем лимит по оплате наличными в иностранной валюте не отменяется. Действует все тоже ограничение в 100 тысяч рублей. Только для определения лимита в инвалюте производится перерасчет по действующему курсу, установленному главным банков страны на день совершения операции.

Памятка: новые правила расчета наличными с изменениями 2020 года

Условие

Правила работы

Разрешенные цели, на что можно тратить наличную выручку, поступившую в кассу компании или ИП

  • зарплата и иные суммы, включенные в фонд оплаты труда;
  • выплаты соцхарактера (пособия, стипендии);
  • оплата товаров/работ/услуг, за исключением ценных бумаг;
  • выдача подотчетных сумм работникам;
  • возвраты за не оказанные услуги, не выполненные работы, возвращенные товары;
  • оплата страховых возмещений по договорам с физлицами;
  • выдача денег ИП на собственные траты, которые не связаны с ведением бизнеса;
  • на выполнение операций с наличностью банковским агентом, в соответствии со ст. 14 закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ;
  • на выдачу новых займов физлицам от ломбардов и МФО, не более 50 тысяч рублей по одному договору, в пределах 1 миллиона в день;
  • на выдачу новых займов физлицам от потреб. коопераций, в сумме не более 100 тысяч рублей по одному договору, в пределах 2 миллионов в день.

Важно! Кредитные организации вправе тратить наличные, поступившие в кассу, на свое усмотрение. Для них ограничения не действительны.

Запрещенные цели, на что нельзя израсходовать наличную выручку

Все виды трат, которые не указаны в разрешенном перечне целей. Например, это:

  • выплаты по договорам аренды недвижимости;
  • расчеты по выдаче (возврату) займов (процентов по займам);
  • выплаты по операциям, связанными с ценными бумагами;
  • расчеты по деятельности по организации и проведению азартных игр.

Важно! Эти цели можно оплатить наличными деньгами, но только снятыми компанией со своего расчетного счета. За счет выручки производить оплату нельзя.

 


Проверьте. не нарушили ли вы или ваши партнеры условия по расчетам наличными с помощью программы "Российский налоговый курьер. Контрагенты". Программа покажет, когда ждать проверку и заблокирован ли счет.

Проверить компанию


Лимиты наличных расчетов в 2020 году

Между организациями

Не более 100 000 рублей по одному договору.

Важно! Ограничение действует в течение всего периода действия договора, а также и после его окончания.

При расчетах в иностранной валюте лимитом признается эквивалент суммы в 100 000 рублей, пересчитанный по курсу ЦБ РФ на дату свершения операции.

Между ИП

Между организациями и ИП

Между ИП/организацией и сотрудниками

Не предусмотрено. Выплата заработной платы, пособий, стипендий, выдача под отчет, как и собственные траты ИП, не связанные с бизнесом не имеют ограничений. Здесь выдача налички производится по фактическим начислениям.

Между МФО, ломбардами и физлицами

50 000 рублей по одному договору, но не более 1 миллиона в день

Между потребкооперациями и физлицами

100 000 рублей по одному договору, но не более 2 миллионов в день

Разрешенные и запрещенные траты

Проект новых правил раскрывает важное изменение. Чиновники расширили перечень разрешенных трат, и полностью исключили упоминания о запрещенных суммах. Это значит, что теперь тратить выручку можно только по указанным пунктам.

На что можно тратить выручку:

  1. Фонд оплаты труда и выплаты социального характера. Конкретизация по составу и структуре выплат в новых правилах отсутствует, поэтому фирмы и ИП вправе выдать наличными любые суммы, которые предусмотрены положением по оплате труда, а также любые выплаты, имеющие социальную направленность. Например, это может быть материальная помощь или пособие.
  2. Выдача страховых денег, предусмотренных по договорам страхования граждан. При условии, что граждане уплатили страховые премии наличкой в кассу.
  3. Личные нужны бизнесмена и частного предпринимателя, которые не связаны с ведением бизнеса. То есть, выручку, полученную от предпринимательства можно потратить на отдых семьи или, к примеру, лечение.
  4. Закупка субъектом товаров, работ, услуг для ведения основного рода деятельности. Но есть исключения, ценные бумаги нельзя приобрести за наличную выручку. Такие траты разрешены только за счет наличных, поступивших в кассу с расчетного счета.
  5. Передача денег наличными подотчетным работникам на командировочные траты или для осуществления закупок для хозяйственных нужд. В данном случае, компания может установить свой лимит по расчетам. Например, издать распоряжение, по которому запрещено выдавать под отчет больше какой-либо суммы.
  6. Осуществление возврата денег покупателям или заказчикам за оплаченные ранее наличными возвращенные товары, невыполненные услуги и работы.
  7. Наличные на осуществление операций банковским платежным агентом, в соответствии с положениями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
  8. На займы физлицам, выдаваемые ломбардом или МФО в пределах 50 тысяч рублей по одному соглашению займа, но не более 1 млн. в день, из расчета на один ломбард, МФО или их обособленное подразделение.
  9. На займы физлицам от потребкоопераций, в том числе и от сельскохозяйственных кредитных. Не более лимита в 100 тысяч рублей по одному контракту займа, в пределах 2 миллионов в день.

Остальные операции, не указанные в перечне не разрешены. Любое отклонение будет грозить компании или бизнесмену солидными штрафами.

Когда изменения вступят в силу

Новый порядок расчетов наличкой может вступить в силу уже в 2019 году. Антикоррупционная экспертиза по проекту уже завершается. Новые алгоритм вступит в силу в течение 10 дней с момента публикации.

Причем старые Указания ЦБ РФ №3073-У полностью утратят свою юридическую силу, в вводом нового положения.

Ответственность и штрафные санкции

За нарушение порядка расчетов наличностью предусмотрены серьезные штрафы. Кодекс административных правонарушений предусматривает для компаний штраф в сумме от 40 000 до 50 000 рублей. Для ответственного работника или ИП сумма меньше - от 4 000 до 5 000 рублей. Статья 15.1 КоАП РФ.

Ограничение расчетов между юридическими лицами, а также между ИП

Максимальный размер расчетов наличными деньгами — 100 000 руб. по одному договору.

Этот ограничение расчета бумажными деньгами распространяется на расчеты между фирмами, организациями и индивидуальными предпринимателями, а также только между индивидуальными предпринимателями. Он будет действовать по одному договору и после того, как срок контракта закончится.

Например, у фирмы-арендатора истек договор аренды, она освободила помещение, но у нее числится долг перед арендодателем. Так вот, даже после истечения срока этого договора погасить долг наличными деньгами компания сможет только в пределах 100 000 руб.

Кроме того, ограничение в 100 000 руб. применять не нужно на выдачу средств работникам под отчет, выплату зарплаты и иных социальных выплат, а также на трату денег на личные (потребительские) нужды предпринимателями.

Как сотруднику тратить подотчетные суммы

ООО «Вика» применяет УСН. В июне 2020 года фирма выдала сотруднику под отчет 300 000 руб. Нужно ли ему соблюдать ограничение — 100 000 руб. при расходовании подотчетных средств?

Ответ на вопрос зависит от того, на какие цели сотрудник будет тратить полученные деньги. Если за счет этих сумм он оплатит оказанные лично ему услуги (например, во время командировки), то ограничение в 100 000 руб. соблюдать не нужно. А если же работник рассчитается подотчетными суммами по договорам, заключенным от имени компании, с другими юрлицами или предпринимателями, то ограничение — 100 000 руб. следует учитывать в пределах расчетов по одному контракту.


Таблица предстоящих изменений для главбухаПозволит избежать ошибок во 2-ом полугодии 2019 года

Скидка 30% при подписке на «Упрощёнку»

Сэкономьте 5 000 рублей при подписке на "Упрощенку". Оплатите счет со скидкой 30%. Или оплатите картой у нас на сайте.

Скачать счет

logo
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.