Упрощенка

Как заранее узнать, заблокируют расчетный счет или нет

  • 12 августа 2019
  • 270

Как заранее узнать, заблокируют расчетный счет или нет

Ежедневно банки блокируют тысячи счетов компаний и ИП. От блокировки никто не застрахован. Но есть способ заранее узнать, заблокируют ваш счет или счет вашего партнера. Как это сделать, читайте в статье.

Внимание: счет заблокирован

Основанием для блокировки счетов со стороны ФНС могут быть лишь ситуации, предусмотренные НК РФ. В иных случаях, инспекция не вправе требовать банковскую организацию запретить операции по счетам. Но на практике дела обстоят иначе.

Банк вправе приостановить поступления и расход по счетам компании. Например, если такие условия прописаны в договоре на банковское обслуживание. Дополнительно, в целях безопасности и борьбы с отмыванием денег, банковские учреждения разрабатывают собственную политику безопасности.

Разобраться, за что и когда налоговики могут запретить операции по расчетным счетам, определим в таблице.

Основания блокировки счета со стороны ФНС

Основание

Разъяснения и комментарии

Ссылка на статьи НК РФ

Налог, сбор или взнос не уплачен вовремя

Применяется только в отношении компании, которая не исполнила требование ФНС уплатить налоговые обязательства в бюджет. Счет блокируется в течение 8 рабочих дней с момента получения данного требования.

Если фирма не расплатится в течение 8 дней, то ФНС распорядиться заблокировать счета. Но арест наложат только на ту сумму, которая обозначена в требовании. Остальные средства остаются в распоряжении компании-нарушителя.

П. 1 ст. 76 НК РФ

Налоговая декларация или расчет не сданы своевременно

Если налогоплательщик задержит представление фискальной декларации или расчета в ИФНС на 10 дней и более, то ИФНС вправе арестовать счета нарушителя.

Блокировка распространяется на все средства компании, размещенные на счетах в банке.

Обратите внимание, речь идет не только о налоговых декларациях, но и расчетах. В том числе о расчетах по страховым взносам, расчете по форме 6-НДФЛ и иным формам отчетности.

Подп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ

Подтверждение о получении требований от ФНС не предоставлено налогоплательщиком в срок

Если в течение 10 дней с момента истечения срока налогоплательщик не уведомил ФНС о получении отдельных видов документации, то счета могут быть арестованы.

За какие документы предусмотрен арест счетов:

  1. Требование о предоставлении пояснений.
  2. Требование о предоставлении документации.
  3. Уведомление о вызове налогоплательщика в ИФНС.

Обратите внимание, что при получении обозначенных документов, получатель обязан направить квитанцию в ФНС о получении запроса или требования (п. 5.1 ст. 23 НК РФ).

Подп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ

По решению налогового органа, с целью обеспечения мер по привлечению к налоговой ответственности

Если в результате налоговой проверки ФНС выявила недоимки по налогам, то ИФНС вправе принять решение об отнесении имущества в залог.

Конкретный вид имущества налогоплательщика будет арестован до того момента, как долги перед бюджетом не будут полностью погашены. Арест счетов производится в том случае, если стоимость залогового имущества не покрывает совокупное значение недоимок и задолженностей.

Подп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ



В остальном арест и приостановка операций по счетам со стороны ФНС неправомерна. Например, если компания не сдала вовремя бухгалтерскую отчетность, то приостановить операции с денежными средствами нельзя. Ведь статья 76 НК РФ оговаривает лишь срыв срока сдачи деклараций и расчетов.

Также налоговики не вправе блокировать счета за связь с однодневками. Например, если налогоплательщик заключил контракт с «подозрительной» фирмой, то запретить операции ему нельзя. Это не предусмотрено НК РФ.

Блокировка со стороны банка

Банковская организация, также имеет право приостанавливать операции по расчетным счета компаний и предпринимателей. Например, Сбербанк, назвал перечень условий, при которых счета могут быть заблокированы:

  1. Снятие крупной суммы денег, сразу же, ну или в день из поступления на расчетный счет.
  2. Бизнес-карта используется для снятия наличных денежных средств.
  3. Средства списываются на прочие цели, которые не связаны с основным видом бизнеса, и несоразмерны с его оборотами.
  4. Проведение операций, не имеющих экономического обоснования или смысла. Например, выплата несколько миллионов заработной платы в компании, с нулевой бухотчетностью за последний финансовый год.
  5. Многочисленные мелкие вклады и депозиты, срок оборота которых менее одного месяца. Данные вклады пользователь закрывает, путем снятия средств наличными.
  6. Операции по переводу денег в другие банки осуществляются безосновательно. Например, вклад переводится в банк, с худшими условиями обслуживания (ниже ставка, большая комиссия), но более низкими требованиями к безопасности.

Особенности работы банковских организаций по блокировке счетов закреплены в Письме Банка России от 31.12.2014 N 236-Т, а также Методических рекомендациях, утвержденных Банком России 02.02.2017 N 4-МР.

Заблокируют или нет?

Узнать, будет ли расчетный счет организации заблокирован или нет можно несколькими способами. Например, обратиться в ИФНС лично за консультацией. Или истребовать с банка, в котором обслуживается счет, разъяснений причин, по которым приостановлены расчеты.

Конечно, есть способ гораздо проще — не нарушать НК РФ, в части сроков представления отчетности и уплаты обязательств. В таком случае, ФНС не сможет придраться к деятельности налогоплательщика и арестовать денежные транши.

Работать с банками придется иначе. Организации следует заранее уточнить условия и требования к безопасности, предъявляемые банком. Иначе, заморозка операций по счетам может производиться ежедневно.

Проверка блокировки счета

Проверить блокировку счета можно на официальном сайте ФНС. Специальный сервис позволяет получить информацию об арестах счетов в режиме реального времени. Система раскрывает сведения о решениях ФНС, которые уже направлены на исполнения в банковские учреждения.

Есть и независимая проверка контрагентов — Российский налоговый курьер. Контрагенты. Система позволяет оперативно получить сведения о своей компании и обо всех контрагентах и партнерах. Сервис позволяет определить общую картину об организации, в части ее добросовестности, платежеспособности и прочих факторов. Особенность работы сервиса заключается в том, что система показывает не только текущую блокировку счетов, но и возможную. Для этого достаточно зайти в карточку организации и увидеть ее цвет: красный — счет заблокирован, желтый — счет возможно будет вскоре заблокирован, зеленый — опасности нет.

Что дает проверка Контрагенты:

  1. Общая оценка деятельности — сервис оценивает, стоит ли сотрудничать с конкретным субъектом, и какие налоговые риски ждут при сотрудничестве с компанией.
  2. Налоговая репутация — то есть, как выглядит фирма со стороны инспекции. Не считают ли в ФНС, что организация подозрительная. Не относят ли компанию к однодневкам.
  3. Деловая репутация — раскрывает сведения о платежеспособности, на основании финансовой отчетности, поданной в Росстат.
  4. Информация о блокировках — указывается, если аресты и блокировки по счетам, имуществе компании.

Здесь же раскрыта основная информация о компаниии. Такие, как реквизиты, участие в госконтрактах, арбитражное делопроизводство, взыскания в судебном порядке, финансовая отчетность и прочее.

Проверка контрагентов на надежность
Обезопасьте себя от мошенничества и неприятностей с налоговой. Автоматическая проверка по налоговым, арбитражным и другим базам.

Таблица предстоящих изменений для главбухаПозволит избежать ошибок во 2-ом полугодии 2019 года

Два подарка при подписке на «Упрощёнку»!

Сегодня двойная выгода при подписке на «Упрощенку»:

  1. Скидка 20%
  2. Четыре месяца в подарок

Читайте «Упрощенку» по выгодной цене 16 месяцев вместо 12-ти!

Журнал "Упрощенка" открыл канал в Яндекс.Дзен

Журнал "Упрощенка" открыл канал в Яндекс.Дзен. Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки. Новости будут приходить к вам автоматически в ленту Яндекса, а вы сами будете решать, читать их или нет. Получайте только самые важные новости именно для вас! 

Подписаться на канал

Журнал "Упрощенка" открыл канал в Яндекс.Дзен

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.