Упрощенка

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2019 году для ИП на ЕНВД

27 мая 2019
5746
Средний балл: 0 из 5

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2019 году для ИП на ЕНВД

Индивидуальные предприниматели имеют право на налоговый вычет при покупке онлайн-кассы. При этом речь идет только о тех ИП, кто применяет патент либо ЕНВД. О последнем случае мы и поговорили в данной статье. Информация супер-полезная, поскольку с каждой кассы ИП на ЕНВД может вернуть до 18 000 рублей. Правда, важно еще уложиться в определенные сроки. Если обзавестись новой техникой после 1 июля 2019 года, однозначно льготы не будет.

Нормативная база для возмещения за кассовый аппарат ИП на ЕНВД

Право на корректировку вмененного налога на «кассовые» расходы и возможные случаи такой корректировки предусмотрены пунктом 2.2 статьи 346.32 НК. Если вы хотите понять, как получить налоговый вычет за покупку онлайн кассы в 2019 году, первым делом обращайтесь к этой норме. Она же работала по вычетам 2018 года.

Также полезно посмотреть разъяснения контролеров по теме. Например, письмо ФНС от 19.04.2018 № СД-4-3/7542 (с конкретным примером).

Журнал "Упрощенка" подготовил таблицу: кто из вмененщиков с 1 июля переходит на онлайн кассы, а кто нет. Закон принят 23 мая. Узнайте прямо сейчас, как поменяется ваша работа.

Каким вмененщикам отменили ККТ с 1 июля

Как сформировать сумму вычета на приобретение онлайн кассы в 2019 году

Размер вычета — не более 18 000 руб. на каждый экземпляр ККТ. Представим, что куплены две кассы стоимостью 16 000 руб. и 22 000 руб. Значит, уменьшить ЕНВД разрешено всего на 34 000 руб. (16 000 руб. + 18 000 руб.).

В обозначенные 18 тысяч рублей может входить не только стоимость самой ККТ. Также можно добавить расходы на покупку фискального накопителя (ФН), оплату за необходимые программы, настройку. Перечень открытый. Подойдут любые прочие затраты на приведение новой техники в рабочее состояние.

По какой технике возможен ККТ-вычет

Льгота распространяется не на все кассы. Существуют определенные условия.

Так, налоговый вычет предоставляется только на те ККМ, что включены в официальный реестр ФНС. Размещен он на портале налоговой службы, полностью посвященном кассам, и постоянно обновляется. К загрузке доступен xlsx-формат.

В файле, который мы загрузили на момент подготовки данной статьи — 25 мая 2019 года, содержится 168 позиций. Данные в реестре приведены на сегодняшний момент по состоянию на 05.04.2019.



Второй определяющий момент: мало купить новую ККТ — ее нужно обязательно поставить на учет. То есть фактически ввести в дело. Иначе никакого вычета не видать. Поэтому важно зарегистрировать кассу как можно скорее, желательно сразу после покупки. Дело в том, что налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Плюс само время регистрации для целей вычета ограничено. Временные рамки зависят от вида вмененного бизнеса и даты постановки ККТ на учет. Разобраться в возможных ситуациях поможет наша разъясняющая таблица.


Читайте по теме: Кому ставить онлайн кассы в 2019


Здесь же дополнительно поясним, что следует из таблицы в отношении розницы и общепита, если касса зарегистрирована с 1 июля 2018 года до 1 июля 2019 года. Тут все зависит от наличия работников у ИП на дату регистрации ККТ.

Так, если касса зарегистрирована в рознице/общепите в 2019 году и на момент регистрации у ИП есть персонал, вычет по ККТ заявить нельзя. В случае, когда на момент регистрации ККТ штата наемников у ИП нет, расходы на кассу он может учесть в 2019 году. Если позднее бизнесмен наймет кого-то, права на ККТ-вычет он не лишается.


В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про онлайн кассы с 1 июля. Узнайте прямо сейчас, кому отменили ККТ при ЕНВД, а кто должен будет перейти на кассы и как.

Онлайн кассы с 1 июля отменили: полный список


Вычет по ККТ для ИП на ЕНВД — срок действия: когда нужно успеть зарегистрировать онлайн кассу в 2019 году, чтобы применить вычет

Категория предпринимателей Возможности вычета
ИП в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах ИП могут получить бонус, если поставили кассу на учет в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. При этом нужно учитывать, что право на преференцию дано с начала 2018 года, поэтому на 2017 год его распространять нельзя. Если сумма вмененного налога меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до 31 декабря 2018 года. Если не отразили законную льготу в 2018 году (забыли), тогда нужно подать уточненку за соответствующие кварталы
Остальные ИП Могут получить бонус, если зарегистрировали кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года


В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

Онлайн кассы с 1 июля в бухгалтерской программе



Статья по теме: Какие ИП смогут год работать без онлайн кассы


Как получить налоговый вычет при покупке кассы онлайн для ИП на вмененке в 2019 году

Сразу скажем, что если коммерсант совмещает ЕНВД и ПСН, то он может получить возмещение за онлайн-кассу лишь по одному режиму. На выбор. Ведь, как мы уже сказали в самом начале статьи, патентщики тоже имеют право на компенсацию своих «кассовых» трат.

На заметку: налоговый вычет при покупке кассы онлайн для ИП только на УСН недоступен. «Упрощенный» платеж нельзя уменьшать на суммы, уплаченные по кассам.

Чтобы воспользоваться своим правом, бизнесмены на ЕНВД, подавая обычную, текущую налоговую декларацию, отражают в ней расходы на ККТ. На это отведен сейчас отдельный специальный раздел 4. Заполнить в нем по каждой ККТ нужно пять позиций. При этом сначала положено сформировать и применить стандартный вычет по страховым взносам ИП — личным и/или за работников. А то, что останется, уже уменьшать на «кассовые» суммы, вплоть до нуля. То есть в декларации к уплате можно показать в таком случае ноль.

Скачать и посмотреть действующую форму ЕНВД-декларации можете у нас. Также приводим образец заполнения с разделом 4, куда вносят сведения по ККТ.

Заполнить новую Форму декларации вы можете онлайн в программе «Бухсофт». Программа проверит форму на ошибки по контрольным соотношения ФНС России с учетом изменений.

Заполнить декларацию онлайн

К отчетности нужно приложить документы, подтверждающие все заявленные траты. По другим налоговым системам, если у ИП совмещение, брать к вычету или расходам эти же суммы уже нельзя. Стоит проконтролировать этот момент особо.

Подготовленный комплект бумаг подается в ту ИФНС, где вмененщик состоит на учете. По общему правилу это финальный этап, чтобы получить налоговый вычет по основанию «онлайн касса».

Чёрная пятница! Подписка на "Упрощенку" по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал "Упрощенка". Подпишитесь по акции "чёрная пятница". Подарок за подписку — книга "Упрощенка. Годовой отчет 2019".

logo
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь бесплатно и читайте дальше!

«Упрощёнка» — ресурс для предпринимателей. Сразу после регистрации Вам будут доступны профессиональные статьи для ведения бизнеса и расчета налогов!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.