Упрощенка

Самозанятый и ИП: сравнительная таблица

  • 21 марта 2019
  • 1191

-

В чем разница между статусами самозанятый и ИП мы рассказали подробно в статье, составив для удобства сравнительную таблицу. Ниже смотрите анализ плюсов и минусов и отличий предпринимателей от самозанятых.

Сравнительная таблица: ИП или самозанятые 

Информация актуальна для тех, кто ведет или собирается вести бизнес в четырех российских регионах — участниках пилотного проекта по самозанятым. Это Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. С 2020 года к проекту подключат еще 81 регион

Критерии сравнения

Самозанятые

Обычные ИП

География ведения бизнеса

Предполагается деятельность в одном из регионов — участников пилотного проекта. Если это же дело также ведется в других субъектах РФ, пусть и не участников «пилота», все доходы можно облагать налогом для самозанятых

В данном статусе нет привязки к какому-либо региону России

Возможность найма персонала

Нет. Штатных работников привлекать нельзя

Может работать как в одиночку, так и с работниками, оформленными по трудовому договору

Разрешенные виды деятельности

Список ограничен. Например, нельзя продавать товары покупные, подакцизные и подлежащие обязательной маркировке. Нельзя выступать посредником. В частности, комиссионером, агентом. Виды бизнеса, которые можно в силу закона вести только предпринимателям, доступны после регистрации в качестве ИП

Ограничений подобных тем, что установлены для самозанятых, нет

Лимит по заработанным доходам

2,4 млн руб в год. После потери права на спецрежим самозанятый, уже зарегистрированный как ИП, может перейти на УСН, ЕСХН или ЕНВД. Для этого надо в 20-дневный срок подать заявление о переходе на выбранный режим. Граждане не ИП в этот же срок вправе зарегистрироваться в качестве предпринимателя и тоже перейти на любой из указанных спецрежимов

Доходы лимитированы на спецрежимах УСН, ЕНВД, патент. Но верхний лимит там в десятки выше, чем для самозанятых. При применении ОСН лимитов вовсе нет

Необходимость использования кассы

Не обязаны использовать ККТ. Должны пробивать чеки через мобильное приложение «Мой налог» и выдавать их покупателям

Лишь некоторые ИП освобождены от кассы

Обязанность уплачивать страховые взносы

Нет. Часть налога на профдоход поступит в ФОМС, поэтому самозанятые будут застрахованы в системе медстрахования. Однако чтобы отработанные на спецрежиме периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР придется платить добровольно

Есть

Порядок расчета налога

Инспекторы сами ежемесячно считают налог. Узнать сумму можно из уведомления, которое поступает в приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа следующего месяца.

Ставка налога зависит от категории покупателей. С доходов от граждан — 4 %, от организаций и предпринимателей — 6.

Налоговую базу инспекторы сами уменьшают на налоговый вычет — 10 000 руб., но не единовременно, а в зависимости от ставки налога. При 6% вычет — 2% от налоговой базы. Если ставка 4 — 1%, но не больше 10 000 руб. Никакие другие вычеты не предусмотрены

Все налоги ИП считает самостоятельно, кроме патентного — таковой указывается в самом патенте. Общие ставки на спецрежимах выше или равны 6%. Исключения — пониженные ставки по региональным законам или в связи с налоговыми каникулами. на ОСН — 13%. При расчете налогов можно применять налоговые вычеты. На УСН и ЕНВД, в частности, по взносам. На ОСН доступен профессиональный вычет без документального подтверждения в твердом размере 20% от доходов

Отчетность

Нет

Как правило, есть

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП

В 2019 году стартовал новый экспериментальный спецрежим для самозанятых граждан и ИП — налог на профессиональный доход. Ему посвящен целый ФЗ — от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В связи с этим многие интересуются, чем отличаются указанные категории лиц. И есть ли смысл перейти из привычных ИП в новую группу экономических субъектов.

Сразу скажем, что самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. При этом самозанятым можно стать, будучи ИП. То есть сниматься с учета не обязательно. Просто произойдут изменения в порядке уплаты налогов. Одновременно с заявлением о постановке на учет в качестве самозанятого нужно подать в ФНС уведомление о прекращении деятельности на других спецрежимах.

Дополнительно должны выполняться следующие требования к самозанятым.

  1. Вести бизнес нужно на территории экспериментальных регионов.
  2. Работать человек должен самостоятельно, без привлечения в штат работников, оформленных по трудовому договору.
  3. Бизнес должен входить в перечень видов, по которым можно перейти на уплату налога на профессиональный доход. Об этом подробнее чуть ниже.
  4. Годовой доход должен составлять не больше 2,4 млн руб. Лимит утвержден на 2019–2028 гг.

Статус самозанятого, как и статус ИП не исключает возможность работать по найму. Или быть учредителем своей компании. Только соответствующие доходы облагаться будут в общем порядке привычными налогами.

Чтобы перейти на уплату налога на профдоход, обычным гражданам необязательно регистрировать ИП. Исключение — виды бизнеса, вести которые закон разрешает физлицам только после регистрации в качестве предпринимателя (п. 6 ст. 2 Закона от 27.11.18 № 422-ФЗ).

Доступные виды деятельности для самозанятых

Самозанятые могут продавать продукцию собственного производства. Например, строить дома или готовить пиццу на дому. Выполнять работы. Скажем, создавать сайты, писать тексты, ремонтировать квартиры. Или оказывать услуги. К примеру — такси. Также в статусе самозанятого можно сдавать жилье в аренду.

Запрещенные направления:

  • — продажа покупных товаров, подакцизных и товаров с обязательной маркировкой;
  • — реализация имущественных прав, кроме сдачи в аренду жилья;
  • — добыча и продажа полезных ископаемых;
  • — посреднические сделки, кроме случаев, когда посредник оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ.

На уплату нового налога на профдоход также не могут перейти ряд специальных участников рынка. Это арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы, участники договора простого товарищества и доверительного управления имуществом. Об этом говорится в пункте 2 статьи 4 и пункте 2 статьи 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

ИП или самозанятые — плюсы и минусы

На вопрос, что лучше в 2019 году — стать самозанятым или быть обычным ИП, каждый должен ответить себе самостоятельно. В зависимости от своих предпочтений и специфики ситуации. Для принятия решения вам пригодится наша сравнительная таблица.

Так, если вы не предполагаете вести дело ни в одном из регионов — участников проекта, то для вас по сути открыт только путь ИП. Это минус самозанятости в 2019 году. Возможно, в дальнейшем список субъектов РФ расширят.

При прогнозируемых существенных доходах «самозанятость» тоже не вариант, так как вы быстро слетите с этого режима. И это будет скорее минусом, чем плюсом.

А если, скажем, вы собрались только сдавать лишнюю квартиру в аренду, то новый спецрежим вполне подойдет.

Проанализируйте все пункты и это вам поможет сделать выводы в вашей конкретной ситуации.

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь бесплатно и читайте дальше!

«Упрощёнка» — ресурс для предпринимателей. Сразу после регистрации Вам будут доступны профессиональные статьи для ведения бизнеса и расчета налогов!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.