Упрощенка

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция

  • 14 марта 2019
  • 923

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция

С 2019 года в регионах РФ действует новый специальный налоговый режим для граждан — налог на самозанятых. Мы подготовили пошаговую инструкцию по переходу на новый режим, регистрации и уплате налогов.

Что такое налог на профессиональный доход

Это налог, который введен с 1 января 2019 года для граждан и предпринимателей. Переходить на него можно по желанию, он не обязателен. При этом режим имеет ряд преимуществ.

На данный момент налог действует в 4 регионах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Татарстан
  4. Калужская область

С 1 января 2020 года данный налог будет введен в остальных регионах. Об этом сообщил Минфин.

Если человек работает одновременно в регионе введения налога и в ином регионе, то он вправе платить налог и там и там. Например, в Воронеже и Москве, то он вправе применять и там и там налог на профессиональный доход, хотя в Воронеже налог не введен. Об этом сообщила ФНС. 

"Если физическое лицо оказывает услуги как в субъекте РФ, включенном в эксперимент, так и в субъектах Российской Федерации, не включенных в эксперимент, и при регистрации в качестве налогоплательщика НПД им выбран субъект, включенный в эксперимент, то при соблюдении остальных ограничений, предусмотренных Законом, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД", — сказала ФНС в письме от 21 февраля 2019 г. N СД-4-3/3012@.

Проверить, подходите ваши критерии под новый режим или нет, можно бесплатно на сайте журнала "Упрощенка".

Проверить условия перехода

Преимущества нового режима

  1. Небольшая  сумма уплаты налога — 4% от доходов гражданина при работе с физическими лицами и 6% при работе с юрлицами
  2. Не надо платить взносы в ПФР за себя. Они уже включены в налог. При этом право на пенсию сохраняется, пенсионный стаж засчитывается
  3. Не надо посещать налоговую для регистрации. Это можно сделать удаленно через приложение на телефоне. Оно доступно в Эпплстор и Плеймаркете. Называется "Мой налог".
  4. Не надо сдавать декларацию или иную отчетность
  5. Не надо считать налог на калькуляторе — приложение это сделает за вас
  6. Не нужна онлайн касса. Приложение выписывает электронные чеки через телефон. Это сэкономит до 50 000 рублей на ККТ.
  7. Легализация доходов. Не нужно прятаться от налоговиков. Штраф за нелегальную деятельность составляет 10% от доходов, но не менее 40 000 рублей (п. 2 ст. 116 НК РФ).
  8. Можно одновременно работать по трудовому договору. То есть гражданин может работать как по основному месту работы, так и подрабатывать самозанятым. 
  9. Налог считается с заработанных денег. Нет доходов, не будет и налога. 
  10. Налоговый вычет 10 000 рублей. С заработанных 10 000 рублей налог не взимается.

Условия перехода

Ограничение Критерии
Размер дохода
 
Не выше 2,4 млн руб. в год. Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя

Виды деятельности

Новым налогом не облагаются доходы:
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция по трудовому договору;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкцияот продажи работ или услуг, которые заказывает компания или ИП, где физик работает или работал менее двух лет назад;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция от сдачи в аренду нежилой недвижимости;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция от продажи недвижимости, транспорта;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция от продажи имущества, которое использовали для личных целей;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция от уступки прав требования;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция от передачи имущества в доверительное управление, участия в договоре о совместной деятельности;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция в натуральной форме;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция гражданских и муниципальных служащих, кроме доходов от сдачи в аренду или наем жилья;
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция физлиц, которые ранее встали на учет как самозанятые (п. 7.3 ст. 83, п. 70 ст. 217 НК);
Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция от деятельности арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов, медиаторов 

Если доходы не названы в статье 217 НК РФ, то с них нужно заплатить НДФЛ

Критерии

Ниже приведены критерии нового режима.

  1. Если физлицо ведет деятельность в разных регионах, то он сам выбирает субъект, где ведет деятельность и будет платить новый налог. Данный субъект можно менять не чаще одного раза в год.
  2. Физлица вправе платить новый налог без регистрации ИП. Исключение - виды деятельности, при которых надо встать на учет в качестве ИП. Например, не могут платить новый налог частные аудиторы (ч. 6 ст. 1 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ).
  3. Если физлицо не платит новый налог, то инспекция выставит требование через мобильное приложение.
  4. Физлицо может разрешить налоговикам направлять в банк поручения о списании со своего счета исчисленного налога.
  5. ИП, который перешел на новый спецрежим, должен уведомить в течение месяца о прекращениии применения УСН, ЕСХН или ЕНВД. Если просрочит или не подаст уведомление, то налоговики аннулируют постановку на новый спецрежим.

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция

Ставка налога налог

Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход.

Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.

Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. 

Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС "Мой налог". При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

Пример расчета налога

Человек получил от деятельности 50 000 рублей доходов за месяц. При это он потратил на ведение бизнеса 10 000 рублей.

Услуги оказывались юрлицу. Ставка налога  6%. Рассчитаем налог: 50 000 x  6% =  3000 руб.

Услуги оказывались физлицу. Ставка налога  4%. Рассчитаем налог: 50 000 x  4% =  2000 руб.

Как перейти на спецрежим

Применять новый спецрежим физлица смогут с 1 января 2019 года. Предприниматели на упрощенке, ЕСХН, ЕНВД вправе в любое время в 2019 году перейти на спецрежим, если направят заявление о постановке на учет. Если применять спецрежим не с начала месяца, то первый налоговый период начинается с даты, когда физлицо получило уведомление о постановке на учет.

Чтобы встать на учет, посещать инспекцию не потребуется. Если есть личный кабинет на сайте ФНС, достаточно направить заявление с помощью нового мобильного приложения «Мой налог». Приложение разработает ФНС до конца года. Его можно будет установить на компьютер, смартфон или планшет. Если у физлица нет доступа к личному кабинету, в мобильном приложении надо выслать заявление, копию паспорта и фотографии. Подписывать заявление электронной подписью не нужно. Что будет, если с помощью фотографии и скана паспорта зарегистрируется постороннее лицо, проект не уточняет. Также можно будет зарегистрироваться через банк, в котором у гражданина открыт счет. В этом случае банк подпишет заявление своей электронной подписью и направит в ИФНС.

Когда налоговики получат заявление, на следующий день через мобильное приложение вышлют уведомление о постановке на учет. Инспекторы откажут, если в документах противоречия, сведения не соответствуют данным в базе ИФНС либо физлицо не вправе перейти на спецрежим. В этом случае инспекторы должны уведомить об отказе в течение шести дней после подачи заявления. «Отписаться» от нового налогового режима можно в любой момент с помощью того же приложения.


Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.