Упрощенка

Готовые ответы на вопросы инспекторов о 6-НДФЛ и ЕРСВ

  • 26 ноября 2018
  • 34

Любые запросы ИФНС, даже самые странные, безопаснее не игнорировать. Если инспекторы просят пояснить обоснованные расхождения в 6-НДФЛ и ЕРСВ за 9 месяцев, ответьте на запрос. В Системе Главбух мы подготовили для вас пять готовых ответов на самые частные требования инспекторов.

1. Облагаемые НДФЛ доходы больше базы по взносам

Посмотрите контрольные соотношения для этой ситуации.

Если это неравенство из формулы выполнено, то инспекторы не должны просить пояснения. Когда облагаемые НДФЛ доходы больше базы по взносам, это нормально. Но на практике проверяющие все равно могут отправить запрос. Некоторые инспекторы считают подозрительными любые расхождения между базами по НДФЛ и взносам. Ответьте им, хотя запрос и необоснован.

Напишите инспекторам, что показатели в отчетах верные и контрольные соотношения выполнены. При этом поясните, по какой причине показатели в расчете 6-НДФЛ и расчете взносов не сходятся.

Например, облагаются НДФЛ, но не попадают под взносы:

Скачайте образец пояснений>>

2. Инспекторы не вычли из доходов дивиденды

База по взносам может отличаться от облагаемых НДФЛ выплат на сумму дивидендов. Это расхождение даже напрямую заложено в контрольные соотношения. Перед сравнением показателей инспекторы должны вычитать из общей суммы указанных в 6-НДФЛ доходов дивиденды. Ведь дивиденды не облагаются страховыми взносами, а вот НДФЛ с них удерживать надо. Но иногда инспекторы об этом забывают.

Если запрос связан только с этим, сошлитесь в пояснениях на письмо ФНС России от 30 июня 2017 № БС-4-11/12678. Сообщите, что контрольное соотношение выполнено. Доходы в 6-НДФЛ больше выплат, с которых начислены взносы, так как организация выплачивала дивиденды.

Скачайте образец пояснений>>

3. Базу по взносам сравнили не с доходами, а с базой по НДФЛ

4. Сопоставляя платежи по НДФЛ, не учли возврат налога

5. Удержанный НДФЛ законно превышает платежи

Чтобы посмотреть все материалы Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня

Не забудьте посмотреть другие наши материалы:

Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.