text
Упрощенка

Проверка контрагента по ИНН — 2018: пошаговая инструкция, онлайн проверка

  • 3 сентября 2018
  • 1134

Проверка контрагента по ИНН — 2018: пошаговая инструкция, онлайн проверка

Выбор контрагента является одной из самых важных задач для любой компании, поэтому необходимо проявлять должную осмотрительность. В противном случае  налогоплательщика ожидает множество проблем от проверяющих из налоговой инспекции. Например, снимут расходы, откажут в вычете НДС и доначислят налог на прибыль со штрафом и пенями. Проверить контрагента можно за одну секунду с помощью ИНН на специальном сайте.

Введите ИНН в поле ниже и проверьте контрагентов бесплатно:

Как бесплатно проверить контрагента онлайн по ИНН

На официальном сайте ФНС России можно запросить выписку из ЕГРЮЛ. Для этого необходимо ввести в нужное поле ИНН или ОГРН проверяемого юридического лица или ИП. Но можно получить гораздо больше информации о контрагенте благодаря сайту «Проверка контрагентов». Этот онлайн сервис удобен тем, что проверка производится не только по ИНН, но и по названию компании или адресу.

Проверка контрагента по ИНН

Это значит, что от сомнительного контрагента можно избавиться сразу же, не тратя на него своего времени и средств. Проверка контрагента по ИНН или другим критериям осуществляется на сайте  в считанные секунды.


В чем преимущество нового электронного помощника

Проявлять осмотрительность теперь стало гораздо проще. Электронный помощник не только предоставит вам основную информацию про контрагента (ЕГРЮЛ, бухгалтерский баланс), но и познакомит вас с судебными делами контрагента. Вы узнаете причину, сумму спора и всю необходимую информацию. Причем в сервисе есть информация по налогам контрагента, судам, проверкам контролеров, балансу и др.

Проверка контрагента по ИНН

Более того, вы будете в курсе:

  • какие компании или физические лица являются по отношению к вашему контрагенту взаимозависимыми
  • работает ли контрагент с госконтрактами
  • какие проверки были, сколько они длились, какой результат

Проверка контрагента по ИНН

Стоит отметить, что работа с госконтрактами является хоть и косвенным, но все же свидетельством о том, что контрагент ведет реальную деятельность. С этим аргументом соглашаются и суды (ФАС Московского округа от 26.04.2013 № А40-114812/11-115-349, АС Поволжского округа от 17.09.2015 № Ф0630/2015  и АС Уральского округа от 20.09.2016 № Ф09-7975/16). Но нельзя не сказать, что есть судебные дела, которые выиграла все же налоговая инспекция (Постановления АС Западно-Сибирского округа от 22.07.2016 № А757556/2015,  АС Московского округа от 25.06.2015 № А40-95366/2014).

В настоящее время электронный помощник https://upr.1cont.ru  особенно актуален, ведь специалисты ФНС России отложили запуск  электронного сервиса «Прозрачный бизнес» до 1 июня 2018 года.

Как сведения о контрагенте попадают в базу данных электронного помощника

Сервис берет информацию из легальных источников. Данные попадают в систему из реестров ФНС России, проверок Генпрокуратуры РФ, сведений Росстата и т. д.

Вся информация своевременно обновляется, а значит, ваши риски при выборе контрагента минимальны.

Как проверяют контрагентов

Для минимизации налоговых рисков компании запрашивают у контрагента пакет документов. В связи с тем, что перечень законодательством не установлен, компания самостоятельно определяет какие документы потребовать, чтобы проверить добросовестность и надежность поставщика.

Приведем пример, что может затребовать ваш покупатель:

  • копии уставных документов

  • налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль за три предыдущих года

  • анализ счета 68

  • выписка из налоговой инспекции по расчетам с бюджетом

  • лицензию

Комментарий к перечню: если товар, работы или услуги, которые вы приобретаете лицензируются, то не будет лишним взять у контрагента копию лицензии. Есть судебные дела, которые свидетельствуют о том, что отсутствие лицензии у контрагента может оказаться решающим фактором и не в вашу пользу (Постановления ФАС ВСО от 25.03.2010 по делу N А19-15776/09, от 08.10.2009 по делу N А33-17712/08). ФНС РФ рекомендует иметь копию лицензии контрагента (Письмо ФНС России от 11.02.2010 N 3-7-07/84).

  • Сведения о расчетном счете

Комментарий: наличие у вашего контрагента расчетного счета свидетельствует о прохождении им банковской проверки. Некоторые суды придерживаются мнения, что это существенный показатель для признания того, что вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента (Постановления ФАС МО от 07.02.2011 N КА-А40/17658-10, от 19.04.2011 N КА-А40/2826-11).

  • Рекомендации

Комментарий: При выборе контрагента необходимо оценивать, прежде всего, его деловую репутацию (Постановление Президиума ВАС РФ от 25.05.2010 N 15658/09).

Объем документов получился внушительный, но этот список не является исчерпывающим.

Собраны документы

Казалось бы, когда собрано большое количество документов на контрагента, претензий в неосмотрительности со стороны налоговиков быть не должно, но на практике это не так.

Налоговые инспекторы могут заподозрить компании в сговоре. Слишком большой пакет документов – это подозрительно.  Под чрезмерной добросовестностью и острожностью может быть что-то неладное. Вывод напрашивается сам собой: ненужные бумаги запрашивались специально, чтобы запутать проверяющих. С чиновниками соглашаются и судьи (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 06.10.2017 № Ф05-12206/2017).

Во избежание повторений таких ситуаций ФНС указала налоговым инспекторам обращать особое внимание на псевдоосмотрительность. С этой целю было опубликовано письмо от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@. Как пояснили налоговики, компания может распознать недобросовестного контрагента по особым признакам. Информацию о потенциальном клиенте или поставщике можно найти  в открытых источниках интернета.

Признаки неблагонадежности контрагента по мнению ФНС России

В письме от 24.06.2016 № ЕД-19-15/104 ФНС России порекомендовала налогоплательщикам при оценке рисков, связанных с контрагентами, обратить внимание на:

  • наличие сведений о компании в ЕГРЮЛ
  • фактическое место нахождения контрагента, его торговых и производственных площадей
  • документальное подтверждение полномочий руководителя компании, копии документа, удостоверяющего его личность
  • реальность выполнения контрагентом условий договора (оценка возможности производить товар и пр.) 

Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.