text
Упрощенка

Новая книга доходов и расходов при УСН в 2018 году (скачать бланк в excel)

  • 3 октября 2018
  • 35179

С 1 января 2018 года все плательщики, применяющие упрощенный режим, должны заполнять новый бланк книги доходов и расходов. Причиной этому стало вступление в силу с 2018 года приказа Минфина РФ от 07.12.2016 № 227н, которым внесены изменения в форму КУДИР. Эту форму применяют и организации, и ИП

Бланк новой формы КУДИР для заполнения в 2018 году ИП, ООО и АО

Ниже представляем бланк книги в формате эксель, который учитывает все изменения. По этой форме ведут учет и компании, и предприниматели.

Все компании и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны вести книгу учета доходов и расходов. В статье расскажем, какой бланк использовать с 1 января 2019 года, а также как его заполнить.

Еще удобно заполнять Книгу учета в программе "Упрощенка 24/7". Сделать это можно в один клик - программа сама сведет все данные и упорядочит их по нужным разделам книги. Там распределяются доходы и расходы, больничные и торговый сбор, все с учетом вычетов.

Заполнить Книгу онлайн

Примеры заполнения Книги учета

Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения...

Когда понадобится: организации и ИП на упрощенке « доходы - расходы» НДФЛ с зарплаты показывают в книгеучета отдельной строкой....

Когда понадобится: по расходам на страховые взносы за сотрудников....

Когда понадобится: чтобы арендатору учесть в расходах при упрощенке коммунальные платежи....

Когда понадобится: при получении и возврате авансового платежа....

Когда понадобится: если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами. В этом случае затраты на оплату банковских услуг уменьшают налоговую базу в том же порядке, что и при расчете налога на прибыль. Главное - отразить эти расходы в книге учета доходов и расходов....

Когда понадобится: организация или ИП на упрощенке « доходы - расходы» использовали субсидию на другие нужды и возвращают деньги в бюджет....

Когда понадобится: если организация на УСН « доходы минус расходы» определяет налоговую базу с учетомубытков прошлых лет....

Когда понадобится: организация или ИП на упрощенке включает полученную компенсацию ущерба в доходы....

Когда понадобится: организация или ИП на упрощенке « доходы - расходы» при продаже списанного имущества показывает в книге учета только доход....

Когда понадобится: при отражении посредником вознаграждения по посредническому договору....

Когда понадобится: чтобы арендодателю учесть в расходах при упрощенке коммунальные платежи....

Когда понадобится: для документального закрепления способа ведения книги учета доходов и расходов. Законодательство не требует, чтобы этот способ был отражен именно в учетной политике. Выбранный порядок ведения книги учета налогоплательщик может закрепить в приказе руководителя....

Когда понадобится: для отражения в налоговом учете арендной платы....

Когда понадобится: если выбрали объект « доходы минус расходы». Подарки стимулирующего характера можно учесть в расходах - важно отразить такие расходы в книге учета доходов и расходов....

Когда понадобится: для отражения хозяйственных операций, совершенных в отчетном ( налоговом) периоде. Например, при списании покупной стоимости товара....

Когда понадобится: при выплате премий, если работодатель на упрощенке и выбрал объект « доходы минус расходы»....

Когда понадобится: для того, чтобы предпринимателю включить в состав расходов по упрощенке топливо и смазочные материалы....

Когда понадобится: для корректировки посреднического вознаграждения....

Когда понадобится: для отражения расходов по приобретению материально- производственных запасов. Организация, применяющая упрощенку, должна отразить эти затраты в книге учета доходов и расходов в момент их фактической оплаты. Иначе учесть эти расходы при расчете налога не получится....

Когда понадобится: для отражения в налоговом учете процентов по договору займа....

Когда понадобится: при получении процентов по депозиту....

КНИГА учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения...

Когда понадобится: если организация приобретает основное средство....

Когда понадобится: если организации был нанесен ущерб, который был возмещен виновником. Такое возмещение необходимо учесть в доходах....

Когда понадобится: для отражения затрат на приобретение сайта....

Когда понадобится: при выплате зарплаты организацией на упрощенке ( доходы минус расходы), расположенной в районах Крайнего Севера....

Когда понадобится: чтобы учесть в расходах при упрощенке стоимость товарного знака...

Когда понадобится: при проведении взаимозачета с контрагентом....

Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя...

Когда понадобится: при проведении взаимозачета с контрагентом....

 

В чем отличие новой книги доходов и расходов от старой с 1 января 2018 года

Ранее упрощенцы заполняли книгу доходов и расходов по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 22 октября 2012 г. № 135н. С 2018 года бланк изменился, он теперь включает в себя дополнительный 5 раздел, который предназначен для тех, кто платит налог на УСН с доходов (6%). В 5 разделе нужно указать сумму торгового сбора, перечисленного в бюджет, период уплаты и другое. Подробнее в статье "С 2017 года утвердили новую Книгу учета доходов и расходов".

Несмотря на то, что данная категория налогоплательщиков не учитывает расходы, п. 8 ст. 346.21 НК РФ позволяет им уменьшить налог на сумму уплаченного торгового сбора.

Общие правила заполнения нового бланка остаются прежними. Налогоплательщик должен:

  • вносить данные на основании первичной документации;
  • отражать операции за отчетный / налоговый период в хронологическом порядке;
  • указывать достоверные сведения;
  • заполнять бланк книги доходов и расходов на русском языке (если первичные документы составлены на иностранном языке, то нужно обеспечить их построчный перевод на русский язык);
  • по окончании отчетного / налогового периода распечатать книгу доходов и расходов на бумажный носитель, но прежде необходимо убедиться, что листы пронумерованы. Затем их нужно сброшюровать и скрепить печатью;
  • заполнять книгу доходов и расходов по принципу «новый налоговый период – новая книга».

На что обращают внимание налоговики в книге учета в первую очередь, посмотрите в статье  "Реальные истории, когда упрощенцев штрафовали из-за декларации по УСН".

Образец заполнения нового раздела 5 КУДиР

Порядок заполнения раздела 5 «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога» утвержден приказом Минфина РФ от 7 декабря 2016 года № 227н.

  • Графа 1 предназначена для порядкового номера операции.
  • Графа 2 – для номера первичного документа.
  • Графа 3 – для периода уплаты торгового сбора.
  • Графа 4 - для суммы уплаченного торгового сбора.

Пример заполнения раздела 5 см. ниже.

№ п/п

Дата и номер первичного документа

Период, за который произведена уплата торгового сбора

Сумма уплаченного торгового сбора

1

2

3

4

1

№ 5 от 17.01.2018г.

4 квартал 2017 года

12 000 руб.

Итого за 1 квартал

12 000 руб.

Налоговые изменения. Прямая трансляция

Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.