Упрощенка

Декларация по УСН за 2018 год для ИП: бланк и образцы в 2019 году

  • 22 апреля 2019
  • 119000

Декларация по УСН за 2018 год для ИП: бланк и образцы в 2019 году

ИП сдают декларацию по УСН за 2018 год не позднее 30 апреля. При этом в некоторых случаях сдается нулевая форма. В статье покажем образцы заполнения бланка для ИП в 2019 году по итогам 2018 года для объекта доходы и доходы минус расходы.

Образцы и банк декларации по УСН для ИП в 2019 году

Бесплатно заполнить форму вы сможете в нашей программе Упрощенка 24/7. При заполнении действует профессиональная бухгалтерская поддержка 24 часа.

Заполнить декларацию по УСН онлайн

В 2019 году бизнесмен на  УСН должны у использовать бланк по форме КНД 1152018, утвержденный Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.  

Скачать декларацию по УСНИнформация о файле

Заполняемые разделы зависят от того, какой объект налогообложения был выбран плательщик. Если «доходы», то внести данные нужно в разделы 1.1, 2.1.1, 2.1.2 (при уплате торгового сбора) и 3 (при наличии целевых средств).

Что касается второго варианта (когда налоговая база «разница между доходами и расходами»), то бизнесмен вносит сведения только в разделы 1.2, 2.2, а также 3 (при поступлении целевых средств).

Как заполнить декларацию ИП на УСН для объекта доходы и доходы минус расходы

Ниже мы приводим таблицу, где наглядно можно посмотреть как меняется состав отчетности в зависимости от выбранного объекта налогообложения  (рассмотрим вариант, когда не платит торговый сбор и не получает целевых средств).

Объект налогообложения

Раздел и строки для заполнения

Доходы

раздел 1.1:

  • стр. 010
  • стр. 030
  • стр. 060
  • стр. 090

раздел 2.1.1:

  • стр. 102

Доходы минус расходы

раздел 1.2:

  • стр. 010
  • стр. 030
  • стр. 060
  • стр.090

раздел 2.2:

  • стр. 260
  • стр. 261
  • стр. 262
  • стр. 263

И, конечно же, в любом случае индивидуальному предпринимателю нужно не забыть про оформление титульного листа.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации ИП

Общие правила заполнения формы приведены в приложении №3 к Приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Декларация за 2018 год заполняется ИП (с объектом налогообложения «доходы») следующим образом:

Титульный лист: здесь налогоплательщик указывает свои реквизиты и сведения по внесенным данным.

Далее ИП переходят к разделам 1.1 и 2.1.1 (как было указано выше, если ИП уплачивает торговый сбор и получает целевые средства, то перечень разделов увеличивается).

Раздел 1.1:

  • стр. 010 – код ОКТМО
  • стр. 030, 060 и 090 заполняются при смене мест жительства/постановки на учет (в случае, если в течении 2018 года  у ИП не произошло изменений, то по данным строкам он ставит прочерки)
  • стр. 020 – нужно указать сумму исчисленного к уплате аванса за первый квартал 2018 года (за минусом уплаченных страховых взносов). При отрицательном или нулевом значении ставьте прочерки. Если плательщик платит торговый сбор, то он вправе уменьшить аванс и на сумму уплаты данного сбора.
  • стр. 040 – сумма аванса к уплате по итогам полугодия 2018 года с учетом аванса за первый квартал 2018 года  и взносов за два квартала 2018 года.
  • стр. 070 – сумма аванса к уплате по итогам 9 месяцев 2018 года с учетом взносов и авансовых платежей за 1 квартал и полугодие 2018 года.
  • стр. 100 – сумма доплаты по налогу по итогам 2018 года. Отрицательное или нулевое значение не показываем, а вносим в строку 110.

Раздел 2.1.1:

  • стр. 102 – при наличии работников индивидуальный предприниматель ставит «1», при отсутствии кадров – «2».
  • стр. 110 – сумма полученного дохода за первый квартал 2018 года.
  • стр. 111 – сумма полученного дохода нарастающим итогом за первый и второй кварталы 2018 года
  • стр. 112 – сумма полученного дохода за первый, второй и третий кварталы 2018 года
  • стр. 113 – сумма полученного дохода по итогам 2018года
  • стр. 120 –123 – применяемая ставка налога
  • стр. 130 – сумма налога / аванса, исходя из дохода первого квартала 2018 года без учета страховых взносов (уплаченных)
  • стр. 131 – сумма налога / аванса, исходя из дохода за полугодие 2018 года без учета страховых взносов (уплаченных)
  • стр. 132 – сумма налога / аванса, исходя из дохода за 9 месяцев 2018 года без учета страховых взносов (уплаченных)
  • стр. 133 – сумма налога за 2018 год без учета страховых взносов (уплаченных)
  • стр. 140 – уплаченные страховые взносы за первый квартал 2018 года
  • стр. 141– уплаченные страховые взносы за первый и второй кварталы 2018 года
  • стр. 142 – уплаченные страховые взносы за первый, второй и третий кварталы 2018 года
  • стр. 143  – уплаченные страховые взносы по итогам 2018 года

Пример заполнения формы «доходы»

Декларация по УСН за 2017 год в 2018 году для ИП (образцы заполнения) Скачать

Если ИП рассчитывает налог с разницы между доходами и расходами, то после заполнения титульного листа он переходит к разделу 1.2.

Раздел 1.2:

  • стр. 010 – код ОКТМО
  • стр. 030, 060 и 090 заполняются при смене мест жительства/постановки на учет (при отсутствии изменений в 2018 году - прочерки)
  • стр. 020 – сумма аванса к уплате по итогам 1 квартала 2018 года (рассчитывается путем умножения налоговой базы за 1 квартал 2018 года на ставку налога)
  • стр. 040 – сумма аванса к уплате по итогам полугодия 2018 года с учетом аванса за 1 квартал 2018 года
  • стр. 070 – сумма аванса к уплате по итогам 9 месяцев 2018 года с учетом авансовых платежей за 1 квартал и полугодие 2018 года
  • стр. 100 – сумма доплаты по налогу по итогам 2018 года (рассчитывается как произведение налоговой базы и ставки налога. Далее сумма уменьшается на уплаченные в течении года авансы)
  • стр. 110 – налог к уменьшению по итогам года (разница от превышения уплаченных авансовых платежей и налогом).

Раздел 2.2:

  • стр. 210-213 – доходы нарастающим итогом за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев 2018года
  • стр. 220-223 – расходы нарастающим итогом за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев 2018года
  • стр. 230  – убыток прошлых периодов (при наличии)
  • стр. 240 – налоговая база за 1 квартал 2018 года (стр. 210 – стр. 220)
  • стр. 241 – налоговая база за полугодие 2018 года (стр. 211 – стр. 221)
  • стр. 242 – налоговая база за 9 месяцев 2018 года (стр. 212 – стр. 222)
  • стр. 243 – налоговая база за 2018 год (стр. 213 – стр. 223 – стр. 230)
  • стр. 250-253 – убыток по итогам 2018 года (при наличии)
  • стр. 260-263 – налоговая ставка
  • стр. 270 – аванс за 1 квартал 2018 года (стр. 260 х стр. 240)
  • стр. 271 – аванс за 1 полугодие 2018 года (стр. 261 х стр. 241)
  • стр. 272 – аванс за 9 месяцев 2018 года (стр. 262 х стр. 242)
  • стр. 273 – исчисленный налог по итогам 2018 года (стр. 263 х стр. 243)
  • стр. 280 – сумма минимального налога (стр. 213 х 1%)

Если данных для заполнения нет (например, деятельность отсутствует), то ИП сдает декларацию с нулевыми показателями.

Пример заполнения доходы минус расходы

Декларация по УСН за 2017 год в 2018 году для ИП (образцы заполнения) Скачать

Как заполнить нулевую форму за 2018 год

Общие требования к заполнению нулевой декларации за 2018 год для ИП те же, что указаны в приложении №3 к Приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Приведем лишь некоторые из них:

  • при заполнении бланка от руки используйте чернила только синего, фиолетового или черного цвета;
  • стоимостные показатели нужно указывать в полных рублях;
  • текстовые, числовые поля заполняются слева направо заглавными печатными буквами;
  • в незаполненных ячейках поставьте прочерки;
  • листы должны быть пронумерованы, начиная с титульного листа;
  • двусторонняя печать листов не допускается также как и их скрепление, приводящее к порче формы;
  • применение корректирующего средства или его аналога в случае некорректного отражения данных не допускается.

Декларация по УСН за 2017 год в 2018 году для ИП (образцы заполнения)Нулевая за 2019 год для ИП (доходы): образец заполнения в .xls

Декларация по УСН за 2017 год в 2018 году для ИП (образцы заполнения)Нулевая за 2019 год для ИП (доходы): образец заполнения скачать в .pdf

Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.