text
Упрощенка

Справка 2-НДФЛ новая форма за 2016 год: бланк, образец заполнения

  • 10 января 2017
  • 4960

Cправка 2-НДФЛ за 2016 год сдается по новой форме. Бланк и образец заполнения мы привели в статье. Справка 2-НДФЛ заполняется по каждому работнику, которому организация-работодатель выплатила доход за отчетный период. Если с этого дохода был полностью удержан НДФЛ — в справке необходимо указать признак «1».

В случае, если организация не смогла полностью удержать НДФЛ с доходов работника, справка 2-НДФЛ по нему представляется с признаком «2».

Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: ФНС отследит упрощенцев, которые должны перейти на новые кассы с 1 июля . Читайте в журнале "Упрощенка"

Ситуация, когда организация не смогла полностью удержать исчисленный НДФЛ возможна в том случае, когда уволившемуся сотруднику вручили подарок, стоимостью свыше 4 000 руб.

Как заполнить первый раздел

В разделе 1 необходимо указать данные организации, выплатившей доход. А именно:

  1. ОКТМО;
  2. телефон;
  3. ИНН;
  4. КПП;
  5. наименование организации.

В случае, если работник получил доход от обособленного подразделения организации – указываются ОКТМО и КПП обособки.

Как заполнить второй раздел

В разделе 2 необходимо указать данные физического лица, по которому заполняется справка.

К ним относятся:

  1. ИНН;
  2. ФИО;
  3. статус налогоплательщика;
  4. дата рождения;
  5. гражданство;
  6. серия и номер паспорта;
  7. адрес регистрации.

Для граждан РФ в графе «гражданство» проставляется код 643.

Код в графе «статус налогоплательщика» заполняется в зависимости от статуса:

  • 1 – для налоговых резидентов РФ;
  • 2 – для нерезидентов РФ;
  • 3 – для ВКС (высококвалифицированных специалистов), не являющихся резидентами РФ;
  • 4 – для участников программы по содействию переселению граждан РФ, проживающих за рубежом, и не являющихся резидентами РФ;
  • 5 – для беженцев, лиц без гражданства, получивших временное убежище на территории РФ и не являющихся резидентами РФ;
  • 6 – для иностранцев, осуществляющих трудовую деятельность на территории РФ на основании патента.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Контрольные соотношения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Cервис позволяет загрузить формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и сверить контрольные соотношения по методике ФНС. Вы сможете проверить, корректно ли вы заполнили отчеты и выявить возможные ошибки до того, как их найдут налоговики.>>>

Как заполнить разделы 3 – 5

Разделы 3 – 5 заполняются по каждой ставке НДФЛ отдельно. Если работник в течение года получал доходы по разным ставкам – справка 2-НДФЛ на него представляется одна, но с несколькими разделами 3 – 5.

Если какие-то показатели для строк справки отсутствуют, в них необходимо проставить «0».

В разделе 3 указываются сведения о суммах дохода и о налоговых вычетах, которые были применены к нему. Как правило, это профессиональные вычеты.

Суммы полученных доходов указываются в хронологическом порядке и с разбивкой по месяцам и кодам доходов.

В 4 разделе необходимо отразить информацию о стандартных, социальных и имущественных вычетах. Это вычеты, которые могут быть применены в отношении доходов, полученных налоговыми резидентами по ставке 13 %.

В разделе 5 отражается общая сумма дохода, а также суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ.

Бланк и образец заполнения

С 2016 года все организации, представляющие справки 2- НДФЛ (неважно – для работников или для ИФНС) должны использовать новую форму. Новая форма должна быть использована, даже справка составляется за предыдущие года.

Бланк новой формы 2-НДФЛ вы можете скачать на нашем сайте бесплатно.

Справка 2-НДФЛ новая форма за 2016 год: бланк, образец заполненияСкачать бланк 2-НДФЛ за 2016 год (для представления в 2017 году)

Справка 2-НДФЛ новая форма за 2016 год: бланк, образец заполнения

Как заполнить справку с признаком 1

Порядок заполнения справки 2-НДФЛ за 2016 год утвержден тем же приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. В верхней части справки укажите год, за который отчитываетесь, порядковый номер, текущую дату и признак — 1. Поставьте номер ИФНС, куда вы представляете отчеты.

В разделе 1 укажите данные о вашей фирме. Обратите внимание, что если физлицо получало доходы от обособленного подразделения, в справке поставьте код ОКТМО и КПП этого подразделения. В других случаях укажите код и КПП по месту нахождения головной организации.

В разделе 2 запишите все необходимые данные о физлице. Чтобы узнать код страны, документа и прочие, воспользуйтесь справочниками, данными в приложениях к приказу ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@.

Обратите внимание, что если вы выплачивали работнику доходы, облагаемые НДФЛ по разным ставкам, заполните на него несколько справок 2-НДФЛ. По одной – на каждую ставку. Например, доходы в виде зарплаты, премии, отпускных и больничных облагаются по ставке 13%. А с дохода в виде материальной выгоды нужно удерживать налог по ставке 35% (ст. 224 НК РФ).

В разделе 3 укажите доходы, которые получил работник за каждый месяц года. Если к доходу применяется вычет (кроме стандартных имущественных и социальных), поставьте рядом сумму вычета. А коды доходов и вычетов вы можете узнать из приказа ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

В разделе 4 запишите суммы предоставленных сотруднику стандартных, имущественных и социальных вычетов.

А в разделе 5 повторите общую сумму доходов. И укажите суммы начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.

Образец заполненной справки  с признаком 1 смотрите далее.

Справка 2-НДФЛ с признаком 1

Как заполнить справку с признаком 2

В верхней части справки укажите год, за который отчитываетесь, порядковый номер, текущую дату и номер ИНФС. Поставьте признак -- 2.

Разделы 1 и 2 заполните так же, как в справке с признаком 1.

А вот в разделе 3 вы укажете только тот доход, с которого вы не смогли удержать налог.

Соответственно в разделе 5 вы повторите сумму дохода. И поставите сумму начисленного и неудержанного налога. Образец заполненной справки с признаком 2 смотрите ниже.

Справка 2-НДФЛ с признаком 2

Статьи для бухгалтеров по расчету и уплате НДФЛ

2-НДФЛ входит в годовой отчет при УСН за 2016 год. Подпишитесь на журнал "Упрощенка", и книгу "Годовой отчет при УСН — 2016" мы вам подарим.

  1. Изменения по НДФЛ, которые нужно учесть с 2016 года
  2. С зарплаты, не выданной сотрудникам, платить НДФЛ нельзя
  3. Справки 2-НДФЛ нужно заполнять по-новому
  4. Форма 6-НДФЛ: конкретные примеры на все случаи жизни
  5. Сколько справок 2-НДФЛ сдавать, если НДФЛ удержать невозможно

Штраф за неверные сведения в 2-НДФЛ

За каждую справку, содержащую неверные сведения, организацию могут оштрафовать на 500 рублей. Поэтому перед отправкой справок в налоговую необходимо внимательно перепроверить все данные, чтобы избежать штрафов.


Срочно из редакции!

Подпишитесь на "Упрощенку" сегодня и получите 3 месяца бесплатного чтения.

Гарантированный подарок - чайник Galaxy!

Торопитесь! Акция ограничена во времени.

Телефон: 8 800 550-15-57

Подробнее об акции


Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.