Пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 с отпускными

2475

Отпускные облагаются НДФЛ, поэтому эти выплаты вы отражаете в отчете 6-НДФЛ за 3 квартал. Пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 с отпускными смотрите у нас.

И если зарплату вы можете выдать всем сотрудника в один день, отпускные выплачиваются каждому индивидуально. Ведь сотрудники берут отпуск в разное время. А выдать деньги вы обязаны не позднее чем за три дня до начала отдыха (ст. 136 ТК РФ). Поэтому отпускные выплачиваются в разные дни. Кроме того, для налога с отпускных, установлен отдельный срок уплаты — последний день месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ). Эти нюансы нужно учитывать, заполняя форму 6-НДФЛ.

Как вписать в раздел 2 6-НДФЛ за 9 месяцев выданные отпускные

В разделе 2 вы записываете в отдельных блоках выплаты за три последних месяца. Заполните по отпускным столько блоков, сколько дней в квартале вы выдавали эти суммы. Если в один и тот же день вы перечислили отпускные нескольким работникам, объедините выплаты. Запишите их в одном блоке строк 100 — 140. Если вы выдавали отпускникам деньги в разные дни, заполните на каждого отдельный блок.

Поставьте в блоках такие показатели. В строках 100 и 110 запишите дату выдачи денег сотруднику. Это день, когда доход считается полученным, и из него вы удержали НДФЛ (п. 1 ст. 223 НК РФ). В строке 120 укажите последний день месяца, в котором вы выплатили отпускные. Это срок, до которого следует перечислить НДФЛ в бюджет (п. 6 ст. 226 НК РФ). Если последний день месяца – выходной, укажите ближайший за ним рабочий день.

В строках 130 и 140 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев будет начисленная сумма и удержанный налог с отпускных.

Пример. Как отразить в разделе 2 выплату отпускных

ООО «Полет» в августе 2016 года выплатило отпускные трем сотрудникам: Зайцеву А.В., Синицыну И.К. и Краснову О.П. 15 августа выдали деньги Зайцеву и Синицыну Начисленная сумма Зайцеву — 16 800 руб., НДФЛ с нее — 2184 руб. Отпускные Синицына — 19 500 руб., НДФЛ — 2535 руб.

Краснову О.П. выплатили отпускные 22 августа, начисленная сумма — 21 000 руб., НДФЛ — 2730 руб. Покажем, как бухгалтер ООО «Полет» отразил выплату отпускных в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев.

Отпускные Зайцеву и Синицыну выплатили в один день, их можно записать в один блок в разделе 2. В строках 100 и 110 бухгалтер укажет 15.08.2016, в строке 120 — 31.08.2016. В строке 130 он запишет 36 300 руб. (16 800 руб. + 19 500 руб.), в строке 140 — 4719 руб. (2184 руб. + 2535 руб.).

Отпускные Краснова бухгалтер ООО «Полет» отразит в другом блоке в разделе 2. В строках 100 и 110 он запишет 22.08.2016, в строке 120 – 31.08.2016. В строках 130 и 140 — 21 000 руб. и 2730 руб.

Заполненный фрагмент раздела 2 формы 6-НДФЛ смотрите далее.

Пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 с отпускными

Где в разделе 1 показать 6-НДФЛ за 9 месяцев отпускные и налог с них

В разделе 1 вы записываете общие показатели по доходам и налогу. Определите их нарастающим итогом с начала года. Таким образом, в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев будут показатели за январь — сентябрь 2016 года.

В показатель по строке 020 включите начисленные с начала года суммы отпускных. По строке 030 — вычеты, если вы их предоставляли работникам. В строке 040 поставьте начисленный налог. В строке 070 будет удержанный налог со всех доходов, в том числе отпускных.

6-НДФЛ: примеры для бухгалтера

  1. Как заполнить форму 6-НДФЛ за 9 месяцев
  2. Как заполнить форму 6-НДФЛ за год
  3. Как отразить в форме 6-НДФЛ отдельные виды выплат
  4. Как заполнить форму 6-НДФЛ, если неправильно перечислили налог


Срочно из редакции!

Дарим уютный плед и скидку 15% при подписке в августе Подписаться >>>


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>


    Ваша персональная подборка

      Подпишитесь на популярные статьи

      Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

      Рекомендации по теме

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013

      
      • Мы в соцсетях
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Упрощенка

      «Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса.

      Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи.

      Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в августе!

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×
      Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

      Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

      Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль