Построчное заполнение 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года. Пример и образец

11397

Построчное заполнение 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года. Наглядный пример и образец.

Заполняем титульный лист формы 6-НДФЛ на примере

Заполняйте титульный лист 6-НДФЛ так.

Поле номер корректировки по первичному расчету заполняется нулями. Если впоследствии вы обнаружите ошибки в поданном отчете, подготовьте уточненный вариант и укажите в нем номер корректировки – 001, 002 и т.д.

В следующее поле укажите код периода представления формы 6 НДФЛ. В отчете за полугодие поставьте код 31.

В поле код по месту нахождения (учета) укажите:

  1. код 120, если отчет заполняет предприниматель и сдает его по месту жительства
  2. код 212, если отчет заполняет организация
  3. код 320, если отчет сдается по месту ведения деятельности индивидуальным предпринимателем

Остальные коды вы можете найти в приложении № 2 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.

Образец заполнения титульного листа 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года смотрите на рисунке.

Построчное заполнение 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года. Пример и образец


Полезные статьи для бухгалтеров по теме 6-НДФЛ:

  • 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года: пример заполнения
  • Сроки сдачи формы 6-НДФЛ за 3 квартал в 2017 году — удобная таблица
  • Построчное заполнение 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года. Пример и образец

    Заполняем раздел 2 формы 6-НДФЛ

    В разделе 2 расчета 6 НДФЛ отражаются данные по начисленным доходам,

    НДФЛ, а также по дате, до которой нужно уплатить налог. Вся информация заносится за последние три месяца налогового периода. То есть в форме 6 НДФЛ за полугодие в раздел 2 войдут данные по зарплате, выплаченной за март, апрель и май.

    А вот информация по зарплате за июнь войдет уже в отчет за 9 месяцев. Дело в том, что зарплата за июнь, как правило, выдается работникам в июле. И налог с нее удерживается и уплачивается тоже в июле. То есть эти действия относятся к 3 кварталу. Поэтому в форме 6 НДФЛ за полугодие этих данных не будет.

    Воспользуемся условиями примера 1, дополнив их. Данные для заполнения раздела 2 указаны в таблице.

    Таблица. Показатели по зарплате за март — май 2016 года

    Отчетный месяц

    Начисленная зарплата, руб.

    НДФЛ, руб.

    Дата фактического получения дохода

    Дата удержания НДФЛ

    Крайний срок перечисления НДФЛ

    Март

    250 000

    32 318

    31 марта

    7 апреля

    8 апреля

    Апрель

    250 000

    32 318

    30 апреля

    6 мая

    10 мая

    Май

    250 000

    32 318

    31 мая

    7 июня

    8 июня

    Образец заполнения раздела 2 см. на рисунке.

    Построчное заполнение 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года. Пример и образец

    6-НДФЛ — статьи для бухгалтера

    1. Как легко заполнить 6-НДФЛ за полугодие
    2. Что показать в 6-НДФЛ, если зарплату еще не выдали, а НДФЛ уже заплатили
    3. Как отразить в форме 6-НДФЛ отпускные
    4. Выплачены деньги по договору подряда. Как заполнить6-НДФЛ
    5. Записываем в 6-НДФЛ больничное пособие
    6. Нужно ли показывать в 6-НДФЛ недоплаченный налог
    7. Если зарплату не платили, форму 6-НДФЛ сдавать не нужно
    8. Форма 6-НДФЛ: конкретные примеры на все случаи жизни
    9. Налоговая карточка поможет вам составить ежеквартальную отчетность по НДФЛ

    Таблица. Сроки уплаты НДФЛ в 2016 году для отражения в 6-НДФЛ

    Вид выплаты

    Когда доход считается полученным в целях расчета НДФЛ

    Когда удержать НДФЛ

    Дата уплаты НДФЛ в бюджет

    Зарплата

    Последнее число месяца, за который начислена зарплата (п. 2 ст. 223 НК РФ)

    В день фактической выплаты денег (п. 4 ст. 226 НК РФ)

    Не позднее чем на следующий день после выплаты денег (абз.1 п. 6 ст. 226 НК РФ)

    Подотчетные суммы на командировку

    Последнее число месяца, в котором утвердили авансовый отчет (подп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ)

    При ближайшей фактической выплате денег в следующем месяце (п. 4 ст. 226 НК РФ)

    Не позднее, чем на следующий день после удержания налога (абз.1 п. 6 ст. 226 НК РФ)

    Пособия по временной нетрудоспособности, отпускные

    Дата выплаты денег (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ)

    В день выплаты денег работникам (п. 4 ст. 226 НК РФ)

    Последнее число месяца, в котором выплатили деньги (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ)

    Все остальные выплаты

    Дата выдачи денег (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ)

    В день выплаты денег работникам (п. 4 ст. 226 НК РФ)

    Не позднее, чем на следующий день после выплаты денег (абз.1 п. 6 ст. 226 НК РФ)

    Читайте в журнале "Упрощенка"
      Подробнее >>>


    Ваша персональная подборка

      Подпишитесь на популярные статьи

      Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

      Рекомендации по теме

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×
      Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

      Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

      Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль