text
Упрощенка

Какие налоги платит ИП на УСН в 2016 году без работников

  • 27 июня 2016
  • 2242

Даже если у бизнесмена нет работников, налоги нужно платить от предпринимательской деятельности. И сдавать соответствующую отчетность. Какие налоги платит ИП на УСН в 2016 году без работников — читайте в статье.

Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале "Упрощенка"



Когда предприниматель на упрощенке без работников платит УСН за 2016 год

Бизнесмены на УСН сдают декларацию по УСН ежегодно (не позднее 30 апреля следующего года. И в такой же срок нужно заплатить упрощенный налог по итогам года, либо минимальный налог. По итогам каждого отчетного периода нужно перечислять авансовый платеж по УСН (п. 3 и 4 ст. 346.21 НК РФ). Платеж за первый квартал перечисляйте не позднее 25 апреля, а за полугодие — не позднее 25 июля. Аванс за 9 месяцев платите до 25 октября включительно.

Рассчитайте аванс по данным Книги учета доходов и расходов. Теперь разберемся какие налоги платит ИП на УСН в 2016 году без работников.

Обязан ли бизнесмен на УСН без работников сдавать отчетность по НДС и платить налог в бюджет

Предприниматели на УСН освобождены от уплаты НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Однако при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, при добровольном выставлении счетов-фактур, а также при выполнении обязанности налогового агента по НДС, сдайте декларацию по НДС. Сроки сдачи и уплаты налога будут зависеть от ситуации. Так, если предприниматель выступал в роли налогового агента по НДС, то не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором проведены расчеты, подайте декларацию по НДС. Форма подачи отчета: на бумаге или в электронном виде (п. 3 ст. 168, п. 1 и 5 ст. 174 НК РФ).

Если же бизнесмен на УСН добровольно выставил счет-фактуру с НДС, то не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлен счет-фактура нужно подать декларацию по НДС в электронном виде (подп. 1 п. 5 ст. 173 и абз. 1 п. 4 и 5 ст. 174 НК РФ).

Подборка статей про отчетность при УСН

  1. Чем сдача налоговой отчетности при УСН отличается от бухгалтерской
  2. Для упрощенцев отчетность в ПФР станет ежемесячной
  3. В каких случаях «упрощенцы» должны отчитываться по НДС
  4. Ответы на вопросы читателей о сдаче бухгалтерской отчетности при УСН
  5. Вниманию УСН: подпись главного бухгалтера исключили из бухгалтерской отчетности
  6. Как подготовиться к сдаче отчетности компании на УСН в Пенсионный фонд

Какие налоги предприниматель на УСН платит, а отчетность по ним не сдает

Если у предпринимателя есть земельные участки, которые он использует в предпринимательской деятельности, или на него зарегистрированы автомобили и другие транспортные средства тогда он платит налог на основании налогового уведомления. То есть сдавать декларацию по земельному и транспортному налогу не нужно (ст. 357, п. 3 ст. 363, п. 1 ст. 363.1, п. 4 ст. 397, п.1 ст. 398 НК РФ).

Также коммерсанту не придется сдавать расчеты или декларации по налогу на имущество. Даже если он обязан платить этот налог на основании уведомления из налоговой инспекции (п. 2 ст. 409 НК РФ).

Надо ли ИП на УСН сдавать нулевые отчеты по работникам

Бизнесменам, которые работают в одиночку, не заключали в 2016 году договоры с физлицами и не начисляли выплат, сдавать нулевые отчеты по сотрудникам не надо. Самозанятым ИП не придется заполнять налоговый расчет 6-НДФЛ, а также страховые отчеты РСВ-1, 4-ФСС и СЗВ-М.

Отчеты по НДФЛ заполняют только налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК РФ). Коммерсант, который не выплачивает работникам доходы, к налоговым агентам по НДФЛ не относится. Следовательно, сдавать справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ не требуется. Предпринимателю не нужно сдавать эти отчеты и на себя.

В форме СЗВ-М отражают сведения о сотрудниках, с которыми работодатель заключил трудовые или гражданско-правовые договоры (ч. 2.2. ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ). Сотрудников у вас нет. И вы работаете в качестве ИП без трудового или гражданско-правового договора. Поэтому сдавать СЗВ-М не надо.

А РСВ-1 и 4-ФСС обязаны подавать только страхователи. Это те ИП, кто принял сотрудников и зарегистрировался в фондах как работодатель (ч. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ и ч. 2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ). По взносам, которые предприниматель платит за свое страхование, никакой отчетности не предусмотрено. А значит, бизнесмен без работников в фондах не отчитывается.

В статье мы рассказали о том, какие налоги платит ИП на УСН в 2016 году без работников, если у Вас остались вопросы, задавайте их нашим экспертам в сервисе «Вопрос эксперту».


Срочно из редакции!!

Оформите подписку на "Упрощенку" сегодня со скидкой 30%

Торопитесь! Акция ограничена во времени.

Телефон: 8 800 550-15-57

Подробнее об акции


Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
и скачать файл
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.