Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

2178

До 1 августа налоговые агенты должны отчитаться по форме 6-НДФЛ. Наш образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года поможет вам подготовить расчет без ошибок. В статье есть видео от эксперта!

  • См. также статью: Новая 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года
  • Образец заполнения 6 НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2016 года. Титульный лист

    Заполнение титульного листа расчета практически не отличается от его заполнения в других формах. 

    Поле номер корректировки заполняется нулями. Если впоследствии вы обнаружите ошибки в поданном отчете, подготовьте уточненный вариант и укажите в нем номер корректировки – 001, 002 и т.д.

    В следующее поле заносится код периода представления формы 6 НДФЛ. В отчете за 1 квартал проставляется код 21, в отчете за полугодие – код 31, за 9 месяцев – 33, за год – 34.

    В поле код по месту нахождения (учета) отражается:

    1. код 120, если отчет заполняет предприниматель и сдает его по месту жительства;
    2. код 212, если отчет заполняет организация;
    3. код 320, если отчет сдается по месту ведения деятельности индивидуальным предпринимателем.

    Остальные коды вы можете найти в приложении № 2 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.

    Полезные статьи для бухгалтеров по теме 6-НДФЛ:

    • 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года: пример заполнения
    • Сроки сдачи формы 6-НДФЛ за 3 квартал в 2017 году — удобная таблица
    • Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

      6-НДФЛ — свежие статьи

      1. Как легко заполнить 6-НДФЛ за полугодие
      2. Что показать в 6-НДФЛ, если зарплату еще не выдали, а НДФЛ уже заплатили
      3. Как отразить в форме 6-НДФЛ отпускные
      4. Выплачены деньги по договору подряда. Как заполнить6-НДФЛ
      5. Записываем в 6-НДФЛ больничное пособие
      6. Нужно ли показывать в 6-НДФЛ недоплаченный налог
      7. Если зарплату не платили, форму 6-НДФЛ сдавать не нужно
      8. Форма 6-НДФЛ: конкретные примеры на все случаи жизни
      9. Налоговая карточка поможет вам составить ежеквартальную отчетность по НДФЛ

      Заполняем раздел 1 в форме 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

      Раздел 1 формы 6-НДФЛ за 2 квартал условно можно разделить на 2 части.В первой отражают начисленный доход, налоговые вычеты и исчисленный налог по каждой ставке налога, которую применяет фирма.

      Во второй части раздела 1 формы 6-НДФЛ указываются итоговые суммы удержанного, не удержанного и возвращенного налогов. Показатели фиксируются общие по всем ставкам НДФЛ, которые применяет организация.

      Отметим, что при заполнении раздела 1 формы 6-НДФЛ за полугодие есть один нюанс. Зарплата за июнь, как правило, выплачивается в июле. При этом датой получения дохода считается 30 июня. А вот дата удержания налога и перечисления его в бюджет приходится уже на июль, то есть на 3 квартал. Поэтому информацию по удержанному и уплаченному за июнь налогу показывать в форме 6-НДФЛ в строке 070 не нужно. Она войдет в отчетность за 9 месяцев. Рассмотрим на примере, как будет выглядеть образец заполнения формы 6 НДФЛ за полугодие 2016 года, если зарплата за июнь выплачена в июле.

      Пример 1. Образец заполнения раздела 1 формы 6 НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2016 года.

      ООО «Книжный дом» применяет УСН. В организации работает 10 человек. Согласно коллективному договору зарплата выплачивается 7-го числа каждого месяца. Начисленная зарплата за 6 месяцев составила 1 500 000 руб. При этом зарплата за июнь в размере 250 000 руб. была выдана 7 июля. Дивиденды работники не получают. Сумма начисленных с начала года стандартных вычетов составила 8400 руб., из них 1400 руб. приходятся на июньскую зарплату. Заполним раздел 1 формы 6 НДФЛ.

      В строке 010 укажем ставку НДФЛ — 13%.

      В строке 020 запишем общую сумму дохода работников —  1 500 000 руб.

      В строке 030 зафиксируем вычеты в размере 8400 руб.

      Сумма исчисленного налога составит 193 908 руб. [(1 500 000 руб. – 8400 руб.) х 13%]. Ее отразим в строке 040.

      В строке 060 укажем количество работников —  10 человек.

      НДФЛ с зарплаты за июнь равен 32 318 руб. [(250 000 руб. - 1400 руб.) х 13%]

      В строке 070 запишем сумму удержанного налога, за вычетом налога с зарплаты за июнь —  161 590 руб. (193 908 руб. - 32 318 руб.).

      В строках 025, 045, 050, 080 и 090 поставим прочерки.

      Образец заполнения формы 6 НДФЛ за 2 квартал 2016 года (раздел 1) см. на рисунке.

      Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

      Заполняем раздел 2 в  6 НДФЛ за 2 квартал (полугодие)

      В разделе 2 формы 6 НДФЛ отражаются данные по начисленным доходам, НДФЛ, а также по дате, до которой нужно уплатить налог. Вся информация заносится за последние три месяца налогового периода. То есть в форме 6 НДФЛ за полугодие в раздел 2 войдут данные по зарплате, выплаченной за март, апрель и май.

      А вот информация по зарплате за июнь войдет уже в отчет за 9 месяцев. Дело в том, что зарплата за июнь, как правило, выдается работникам в июле. И налог с нее удерживается и уплачивается тоже в июле. То есть эти действия относятся к 3 кварталу. Поэтому в форме 6 НДФЛ за полугодие этих данных не будет.

      Пример 2. Образец заполнения раздела 2 формы 6 НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2016 года

      Воспользуемся условиями примера 1, дополнив их. Данные для заполнения раздела 2 указаны в таблице.

      Таблица. Показатели ООО «Книжный дом» по зарплате за март — май 2016 года

      Отчетный месяц

      Начисленная зарплата, руб.

      НДФЛ, руб.

      Дата фактического получения дохода

      Дата удержания НДФЛ

      Крайний срок перечисления НДФЛ

      Март

      250 000

      32 318

      31 марта

      7 апреля

      8 апреля

      Апрель

      250 000

      32 318

      30 апреля

      6 мая

      10 мая

      Май

      250 000

      32 318

      31 мая

      7 июня

      8 июня

      Образец заполнения формы 6 НДФЛ за 2 квартал 2016 года (2 раздел) см. на рисунке.

      Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

      Видео комментарий: как заполнить 6-НДФЛ за 2 квартал

      Разъясняет Елена Воробьева — Кандидат экономических наук, налоговый консультант первой категории, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата».

       Проверьте свои знания по форме 6-НДФЛ с помощью теста 

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

    Читайте в журнале "Упрощенка"
      Подробнее >>>


      Ваша персональная подборка

        Подпишитесь на популярные статьи

        Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

        Рекомендации по теме

        Школа

        Проверь знания

        Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

        Начать тест

        Самое выгодное предложение

        Самое выгодное предложение

        Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

        Живое общение с редакцией


        Упрощёнка в Яндексе



        © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

        Журнал «Упрощёнка» –
        об упрощённой системе налогообложения
        8 800 550-15-57

        Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
        Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

        Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

        Политика обработки персональных данных 

        
        • Мы в соцсетях
        Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
        Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

        Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

        Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

        У меня есть пароль
        напомнить
        Пароль отправлен на почту
        Ввести
        Я тут впервые
        И получить доступ на сайт Займет минуту!
        Введите эл. почту или логин
        Неверный логин или пароль
        Неверный пароль
        Введите пароль
        Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

        У меня есть пароль
        напомнить
        Пароль отправлен на почту
        Ввести
        Я тут впервые
        И получить доступ на сайт Займет минуту!
        Введите эл. почту или логин
        Неверный логин или пароль
        Неверный пароль
        Введите пароль
        ×
        Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

        Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

        Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

        У меня есть пароль
        напомнить
        Пароль отправлен на почту
        Ввести
        Я тут впервые
        И получить доступ на сайт Займет минуту!
        Введите эл. почту или логин
        Неверный логин или пароль
        Неверный пароль
        Введите пароль