Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

2170

До 1 августа налоговые агенты должны отчитаться по форме 6-НДФЛ. Наш образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года поможет вам подготовить расчет без ошибок. В статье есть видео от эксперта!

  • См. также статью: Новая 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года
  • Образец заполнения 6 НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2016 года. Титульный лист

    Заполнение титульного листа расчета практически не отличается от его заполнения в других формах. 

    Поле номер корректировки заполняется нулями. Если впоследствии вы обнаружите ошибки в поданном отчете, подготовьте уточненный вариант и укажите в нем номер корректировки – 001, 002 и т.д.

    В следующее поле заносится код периода представления формы 6 НДФЛ. В отчете за 1 квартал проставляется код 21, в отчете за полугодие – код 31, за 9 месяцев – 33, за год – 34.

    В поле код по месту нахождения (учета) отражается:

    1. код 120, если отчет заполняет предприниматель и сдает его по месту жительства;
    2. код 212, если отчет заполняет организация;
    3. код 320, если отчет сдается по месту ведения деятельности индивидуальным предпринимателем.

    Остальные коды вы можете найти в приложении № 2 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.

    Образец заполнения титульного листа 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года смотрите на рисунке.

    Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

    6-НДФЛ — свежие статьи

    1. Как легко заполнить 6-НДФЛ за полугодие
    2. Что показать в 6-НДФЛ, если зарплату еще не выдали, а НДФЛ уже заплатили
    3. Как отразить в форме 6-НДФЛ отпускные
    4. Выплачены деньги по договору подряда. Как заполнить6-НДФЛ
    5. Записываем в 6-НДФЛ больничное пособие
    6. Нужно ли показывать в 6-НДФЛ недоплаченный налог
    7. Если зарплату не платили, форму 6-НДФЛ сдавать не нужно
    8. Форма 6-НДФЛ: конкретные примеры на все случаи жизни
    9. Налоговая карточка поможет вам составить ежеквартальную отчетность по НДФЛ

    Заполняем раздел 1 в форме 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

    Раздел 1 формы 6-НДФЛ за 2 квартал условно можно разделить на 2 части.В первой отражают начисленный доход, налоговые вычеты и исчисленный налог по каждой ставке налога, которую применяет фирма.

    Во второй части раздела 1 формы 6-НДФЛ указываются итоговые суммы удержанного, не удержанного и возвращенного налогов. Показатели фиксируются общие по всем ставкам НДФЛ, которые применяет организация.

    Отметим, что при заполнении раздела 1 формы 6-НДФЛ за полугодие есть один нюанс. Зарплата за июнь, как правило, выплачивается в июле. При этом датой получения дохода считается 30 июня. А вот дата удержания налога и перечисления его в бюджет приходится уже на июль, то есть на 3 квартал. Поэтому информацию по удержанному и уплаченному за июнь налогу показывать в форме 6-НДФЛ в строке 070 не нужно. Она войдет в отчетность за 9 месяцев. Рассмотрим на примере, как будет выглядеть образец заполнения формы 6 НДФЛ за полугодие 2016 года, если зарплата за июнь выплачена в июле.

    Пример 1. Образец заполнения раздела 1 формы 6 НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2016 года.

    ООО «Книжный дом» применяет УСН. В организации работает 10 человек. Согласно коллективному договору зарплата выплачивается 7-го числа каждого месяца. Начисленная зарплата за 6 месяцев составила 1 500 000 руб. При этом зарплата за июнь в размере 250 000 руб. была выдана 7 июля. Дивиденды работники не получают. Сумма начисленных с начала года стандартных вычетов составила 8400 руб., из них 1400 руб. приходятся на июньскую зарплату. Заполним раздел 1 формы 6 НДФЛ.

    В строке 010 укажем ставку НДФЛ — 13%.

    В строке 020 запишем общую сумму дохода работников —  1 500 000 руб.

    В строке 030 зафиксируем вычеты в размере 8400 руб.

    Сумма исчисленного налога составит 193 908 руб. [(1 500 000 руб. – 8400 руб.) х 13%]. Ее отразим в строке 040.

    В строке 060 укажем количество работников —  10 человек.

    НДФЛ с зарплаты за июнь равен 32 318 руб. [(250 000 руб. - 1400 руб.) х 13%]

    В строке 070 запишем сумму удержанного налога, за вычетом налога с зарплаты за июнь —  161 590 руб. (193 908 руб. - 32 318 руб.).

    В строках 025, 045, 050, 080 и 090 поставим прочерки.

    Образец заполнения формы 6 НДФЛ за 2 квартал 2016 года (раздел 1) см. на рисунке.

    Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

    Заполняем раздел 2 в  6 НДФЛ за 2 квартал (полугодие)

    В разделе 2 формы 6 НДФЛ отражаются данные по начисленным доходам, НДФЛ, а также по дате, до которой нужно уплатить налог. Вся информация заносится за последние три месяца налогового периода. То есть в форме 6 НДФЛ за полугодие в раздел 2 войдут данные по зарплате, выплаченной за март, апрель и май.

    А вот информация по зарплате за июнь войдет уже в отчет за 9 месяцев. Дело в том, что зарплата за июнь, как правило, выдается работникам в июле. И налог с нее удерживается и уплачивается тоже в июле. То есть эти действия относятся к 3 кварталу. Поэтому в форме 6 НДФЛ за полугодие этих данных не будет.

    Пример 2. Образец заполнения раздела 2 формы 6 НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2016 года

    Воспользуемся условиями примера 1, дополнив их. Данные для заполнения раздела 2 указаны в таблице.

    Таблица. Показатели ООО «Книжный дом» по зарплате за март — май 2016 года

    Отчетный месяц

    Начисленная зарплата, руб.

    НДФЛ, руб.

    Дата фактического получения дохода

    Дата удержания НДФЛ

    Крайний срок перечисления НДФЛ

    Март

    250 000

    32 318

    31 марта

    7 апреля

    8 апреля

    Апрель

    250 000

    32 318

    30 апреля

    6 мая

    10 мая

    Май

    250 000

    32 318

    31 мая

    7 июня

    8 июня

    Образец заполнения формы 6 НДФЛ за 2 квартал 2016 года (2 раздел) см. на рисунке.

    Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 года

    Видео комментарий: как заполнить 6-НДФЛ за 2 квартал

    Разъясняет Елена Воробьева — Кандидат экономических наук, налоговый консультант первой категории, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата».

     Проверьте свои знания по форме 6-НДФЛ с помощью теста 

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



    Подпишитесь на популярные статьи

    Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

    Школа

    Проверь знания

    Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

    Начать тест

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией


    Рассылка




    Упрощёнка в Яндексе

    © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Упрощёнка» –
    об упрощённой системе налогообложения

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
    Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013

    
    • Мы в соцсетях
    Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

    Журнал Упрощенка

    «Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

    • • Новости для бухгалтеров на УСН
    • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
    • • Формы и образцы бухгалтерских документов
    • • Бесплатная справочно-правовая система

    Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт
    Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт
    Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

    Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

    Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт
    Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль