text
Упрощенка

Налоги для ИП в 2016 году: без работников

  • 2 июня 2016
  • 2706

Статья вам будет интересна, если вы платите налоги для ИП в 2016 году и у вас упрощенка без работников. Полная информация о налогах, которые должен платить в 2016 году ИП в удобной таблице.

Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале "Упрощенка"

Из статьи вы узнаете:

  • Как рассчитать сумму платежа
  • В какие числа требуется уплатить все налоги ИП без работников
  • В каком порядке предприниматель на УСН без работников вправе в 2016 году учесть страховые взносы за себя



Налоги для ИП в 2016 году с УСН без работников сводятся к двум основным платежам. Это непосредственно «упрощенный» налог (авансовые платежи по нему) и взносы на личное пенсионное и медицинское страхование.

Остальные обязательные платежи (такие как, НДС, налог на имущество физлиц, торговый сбор) возникают при наличии обстоятельств. В удобной таблице собрали основную информацию о главных платежах для предпринимателей в 2016 году.

Основные налоги для ИП без работников в 2016 году на системе «упрощенка»

Вопрос

Единый налог (авансовые платежи) по УСН

Страховые взносы ИП за себя

Периодичность уплаты

Авансовые платежи платятся за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Сам налог — по итогам года.

На усмотрение предпринимателя — единоразово или частями, в том числе допускается делить платеж на неравномерные части.

Срок уплаты

Авансовый платеж должен быть внесен в бюджет не позднее 25-го числа следующего месяца по итогам отчетного периода (то есть крайние даты платежа в 2016 году: 25 апреля, 25 июля и 25 октября). Сам налог – по окончании года не позднее 30 апреля (в 2017 году срок переносится на 3 мая).

Взносы, рассчитанные исходя из МРОТ, – не позднее 31 декабря 2016 года. Взносы, рассчитанные с суммы полученных доходов, – не позднее 1 апреля 2017 года. Обе отчетные даты выпадают на субботу, поэтому возможен перенос платежа на ближайший рабочий день, но затягивать настолько крайне не рекомендуем.

Порядок расчета на объекте УСН доходы

Налог (авансовый платеж) считается нарастающим итогом с начала года и платится с учетом ранее произведенных за год авансов.

Применяется формула: Налогооблагаемые доходы (критерии в ст. 346.15 НК РФ) x Налоговая ставка (общая – 6%, может быть снижена законом субъекта РФ до 1%) – Налоговый вычет (по общему правилу у ИП без работников его формируют лишь страховые взносы, уплаченные ИП за себя; у торговцев Москвы есть также возможность учитывать торговый сбор. Правила формирования налогового вычета содержатся в пунктах 3.1 и 8 статьи 346.21 НК РФ).

При отсутствии доходов в бюджет ничего не платится.

Порядок расчета не зависит от применяемого объекта налогообложения по УСН.

Все ИП независимо от наличия у них доходов и фактической деятельности должны платить взносы в ПФР и ФФОМС исходя из МРОТ.

Формула расчета:

Величина МРОТ на начало 2016 года (6204 руб.) х Ставка взносов х 12

Таким образом, в 2016 году каждый ИП должен перевести 19 356,48 руб. в ПФР (ставка 26%) и 3796,85 руб. – в ФФОМС (ставка 5,1%).

ИП может быть освобожден от уплаты взносов в некоторых случаях. Например, если проходит военную службу или находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет (но не более 6 лет в общей сложности).

При регистрации или закрытии бизнеса в течение 2016 года взносы также подлежат соразмерному уменьшению (подробнее смотрите в другой нашей статье, а также рекомендуем воспользоваться сервисом Калькулятор взносов ИП.

Второй вид платежа есть не у всех. Это взносы в ПФР с доходов. Платеж равен 1% с суммы, превышающей 300 000 руб. Подробнее разобраться с доп. платежом помогут материалы:

Страховые взносы ИП в 2016 году: как платить с учетом изменений

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП сумма

Порядок расчета на объекте УСН доходы минус расходы

Налог (авансовый платеж) считается нарастающим итогом с начала года и платится с учетом ранее произведенных за год авансов.

Применяется формула:

[Налогооблагаемые доходы (критерии в ст. 346.15 НК РФ) – Разрешенные расходы (по перечню из п. 1 статьи 346.16 НК РФ)] x Налоговая ставка (общая – 15%, может быть снижена законом субъекта РФ до 5%).

При отсутствии доходов в бюджет ничего не платится. Если доходы есть, но они ниже расходов, то есть, допущен убыток, то авансы не перечисляются, а по итогам года считается минимальный налог (1% от суммы доходов). Минимальный налог считается по итогам года, при отсутствии убыткарезультат сравнивается с суммой, полученной в общем порядке. Платится та сумма, которая больше.

Отчетность

Декларация по единому налогу по УСН, подается один раз по итогам года, в тот же срок, который отведен и для уплаты налога

Не предусмотрена

Какие изменения грядут в налогах ИП без работников к 2017 году

С 2017 года всех налогоплательщиков ждет большая налоговая реформа. Все страховые взносы, даже взносы ИП за себя, нужно будет платить не в фонды, как сейчас, а в ФНС. Подробности — в статье «Страховые взносы ИП за себя в 2017 году».

Только взносы на травматизм (но это актуально для ИП с работниками) продолжит администрировать ФСС. Также, скорее всего, изменится порядок уплаты взносов с доходов выше 300 000 руб.

Обо всех новшествах своевременно найдете информацию на страницах журнала «Бухгалтерия ИП». Подписывайтесь на журнал для бухгалтеров ИП уже сейчас! Не ждите, когда изменения вступят в силу.  Как говорится: кто предупрежден, тот вооружен!


Срочно из редакции!

Оформите подписку на "Упрощенку" всего за 10 990 рублей.

Торопитесь! Акция ограничена во времени.

Телефон: 8 800 550-15-57

Подробнее об акции


Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.