Налоги ИП на УСН в 2016 году без работников

2750

Налоги, которые платит ИП на УСН в 2016 году без работников, по общему правилу сводятся к двум платежам, о которых пойдет речь в данной статье. То есть эти платежи будут у всех предпринимателей на УСН. Остальные суммы вносятся в бюджет в зависимости от специфики деятельности конкретного бизнесмена. Так, например, торговцы Москвы в 2016 году обязаны уплачивать торговый сбор. В определенных случаях с недвижимости, используемой в деятельности на УСН, ИП обязаны заплатить налог на имущество физлиц. В статье также узнаете про сроки уплаты налогов ИП на УСН в 2016 году.



Из статьи вы узнаете:

  • Какие суммы обязан заплатить предприниматель на УСН в 2016 году без работников
  • В какие сроки нужно внести платежи
  • Как рассчитать сумму налогов

Первый обязательный платеж ИП на УСН в 2016 году без работников: единый «упрощенный» налог

Все «упрощенцы» в 2016 году платят единый налог по УСН по итогам 2015 года. В течение 2016 года платятся авансовые платежи по этому налогу за 2016 год. Теперь подробнее о соответствующих суммах.

Единый налог по УСН за 2015 год. Срок уплаты единого налога по УСН за 2015 год уже прошел. Он совпадает со сроком сдачи отчетности по единому налогу в ИФНС (30 апреля). И для ИП в 2016 году этот срок, в связи с майскими выходными, выпал на 4 мая (абз. 1 п. 7 ст. 346.21 и подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

ИП с объектом доходы должны были заплатить налог за 2015 год в 2016 году при наличии налогооблагаемых доходов за 2015 год. И при условии, что сумма уплаченных в 2015 году авансов меньше суммы налога, исчисленной за год. А также в ситуации, когда исчисленный налог не покрывается налоговым вычетом (страховыми взносами, уплаченными на личное страхование ИП). Подробнее о налоговом вычете по УСН на объекте доходы в 2016 году читайте в наших материалах:

  1. УСН 6 процентов: уменьшение налога в 2016 году
  2. УСН 6 процентов для ИП без работников
  3. УСН 6 процентов для ИП

ИП на объекте доходы минус расходы платят единый налог при наличии налогооблагаемых доходов за 2015 год. И при условии, что сумма уплаченных в 2015 году авансов меньше суммы налога, исчисленной за год. А также при условии, что полученные за год доходы больше расходов. Иначе платится минимальный налог, равный 1 проценту с доходов. Срок уплаты минимального налога тот же, что и у обычного налога на «упрощенке» (абз. 1 п. 7 ст. 346.21 и подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Формулы расчета налога за год смотрите в статье «УСН доходы минус расходы 2016: расчет налога».

Авансовые платежи по УСН за 2016 год. С авансами за 2016 год – как их рассчитать и в какие сроки заплатить – помогут разобраться следующие статьи:

  1. Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 года
  2. Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2016 года
  3. Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2016 года

Второй обязательный платеж ИП на УСН в 2016 году без работников: взносы в фонды на личное страхование

Еще один обязательный платеж для ИП без работников кроме «упрощенного» налога – это взносы, уплачиваемые предпринимателем в ПФР и ФФОМС на свое личное страхование – пенсионное и медицинское. И если «упрощенного» налога можно избежать, например, при высоком налоговом вычете, то взносы ИП за себя по общему правилу платятся, даже если деятельность фактически не ведется.

Уплата взносов регулируется в 2016 году не Налоговым кодексом, как единый налог по УСН, а Федеральным законом о страховых взносах от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Зато с 2017 года грядет большая налоговая реформа и даже взносы за себя бизнесмены будут платить в ФНС. Читайте об этом в нашей статье «Страховые взносы ИП за себя в 2017 году».

Размер взносов на каждый год – свой, так как зависит от величины МРОТ, а он, как правило, из года в год меняется. Формула такая:

Сумма взносов ИП за себя = Величина МРОТ на начало отчетного года х Ставка страховых взносов х 12.

Таким образом, до 31 декабря 2016 года каждый коммерсант должен перечислить за 2016 год 19 356,48 руб. в Пенсионный фонд (ставка 26%) и 3796,85 руб. в Фонд медицинского страхования (ставка 5,1%).

Предприниматель может быть освобожден от уплаты взносов, лишь если документально подтвердит один из следующих случаев:

  1. прохождение военной службы;
  2. отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  3. уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  4. проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  5. проживание за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

В случае регистрации или прекращения бизнеса в течение 2016 года взносы ИП также подлежат соразмерному уменьшению. Подробнее об этом мы рассказали в нашей другой статье. А если времени с расчетами разбираться нет, просто обратитесь к нашему Калькулятору взносов ИП. Сервис все сделает за вас!

Внимание: помимо указанных сумм, до 1 апреля 2017 года включительно бизнесмены с доходами за 2016 год свыше 300 000 руб. должны уплатить в ПФР также дополнительный платеж, равный 1% с суммы, превышающей 300 000 руб. Подробнее разобраться с допплатежом, актуальным лишь для много зарабатывающих ИП, помогут следующие материалы:

  1. Страховые взносы ИП в 2016 году: как платить с учетом изменений
  2. Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП сумма

О нюансах уплаты допплатежа ИП за 2016 год в 2017 году – в связи с грядущей налоговой реформой и переводом взносов из фондов в ФНС – мы будем сообщать на страницах журнала «Бухгалтерия ИП». Подписывайтесь на журнал для бухгалтеров ИП уже сейчас, чтобы быть в курсе всех изменений!

Читайте бесплатно в журнале «Упрощенка»

  1. Выросли штрафы за ошибки в бухучете
  2. Глобальные изменения упрощенки с 2017 года: к чему готовиться?
  3. Для предпринимателей отменили форму 4а-ФСС
  4. С 2017 года контроль над страховыми взносами передадут ФНС России
  5. Для малых фирм упростят бухучет расходов
  6. Коммерческие фирмы включают субсидии в доходы по УСН
  7. Примеры расчета отпускных в сложных ситуациях
  8. У предпринимателя нет расчетного счета и он хочет заплатить за аренду с личной банковской карты
  9. Можно ли вместо отпускных платить зарплату
  10. Из-за чего работодатели проигрывали суды по отпускам
  11. Когда за ошибки в работе платит бухгалтер
  12. Приобрели муниципальное имущество? Не забудьте уплатить НДС


Срочно из редакции!

Подписка со скидкой 15 % + кухонный комбайн в подарок! Подробнее > > > Телефон 8 800 550-15-57


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подпишитесь на популярные статьи

    Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Проверь знания

    Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

    Начать тест

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией


    Упрощёнка в Яндексе



    © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Упрощёнка» –
    об упрощённой системе налогообложения
    8 800 550-15-57

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
    Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

    Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

    Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

    Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

    Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль