text
Упрощенка

6-НДФЛ образец заполнения

  • 23 марта 2016
  • 7165

На основе конкретного примера мы представляем образец заполнения новой формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.

Перед чтением примера, обратите внимание: в разделе 2 новой формы 6-НДФЛ отведено целых три поля для указания дат. Это строки 100, 110 и 120.

Строка 100 предназначена для указания даты фактического получения дохода. Например, в случае с заработной платой это последний день месяца, за который зарплата начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ).

В строке 110 надо указывать дату, когда налог удержан. В целях налогового учета такой датой является дата непосредственной выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ). Заметим, что в бухучете удержание налога по зарплате, как правило, показывают последним днем расчетного месяца, так вот в форме 6-НДФЛ, считаем, надо ставить в качестве такой даты именно дату выдачи (перечисления) сотруднику заработной платы. Как собственно действовать, будем надеяться, еще разъяснят контролирующие органы.

Строка 120 – для указания даты, не позднее которой необходимо по закону уплатить исчисленный и удержанный НДФЛ в бюджет. И здесь учтите, что с 2016 года действуют новые сроки уплаты НДФЛ (п. 6 ст. 226 НК РФ). Так, налог с зарплаты в 2016 году нужно уплачивать не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты. Допустим, 4-го числа вы перечислили доход (зарплату сотруднику). 4-е число вы укажите как дату удержания НДФЛ, а 5-е число – как срок перечисления налога. При определении крайнего срока уплаты налога учтите: если установленная дата уплаты НДФЛ выпадает на выходной или нерабочий праздник, то за крайний день платежа принимается ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Разобраться в нюансах учета поможет журнал «Упрощенка» – незаменимый помощник бухгалтера во время любой отчетной кампании. Скачайте сразу счет на подписку на год! Или прежде изучите возможные варианты подписки.

6-НДФЛ образец заполнения

Пример. ООО «Свет» за I квартал 2016 года выплатили 90 000 руб. трем сотрудникам (по 10 000 руб. в месяц каждому). Итого сумма фактически полученного дохода в месяц – 30 000 руб.

Один из работников получает детский вычет (1400 руб. в месяц, за квартал вычет итого – 4200 руб.). С учетом предоставляемого вычета НДФЛ за I квартал 2016 года составил 11 154 руб. [(90 000 руб. - 4200 руб.) x 13%]. Сумма налога с учетом вычета в месяц – 3718 руб.

НДФЛ был исчислен и перечислен в бюджет: за январь – 5 февраля, за февраль – 4 марта и за март – 5 апреля.

На основании приведенных данных бухгалтер заполнил форму 6-НДФЛ за I квартал 2016 года следующим образом.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года

6-НДФЛ образец заполнения

6-НДФЛ образец заполнения


Срочно из редакции!!

Оформите подписку на "Упрощенку" сегодня со скидкой 30%

Торопитесь! Акция ограничена во времени.

Телефон: 8 800 550-15-57

Подробнее об акции


Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
и скачать файл
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.