Какие налоги платит ИП в 2016 году

5427

В 2016 году для предпринимателей предусмотрено пять систем налогообложения – общий режим, УСН, система в виде ЕНВД, патентная система налогообложения и система в виде ЕСХН. И в зависимости от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель, различаются уплачиваемые налоги.

Из данной статьи вы узнаете:
• какие налоги надо платить ИП на общем режиме в 2016 году
• от уплаты каких налогов освобождены ИП на УСН в 2016 году
• что должны платить ИН на ЕНВД И ЕСХН в 2016 году

Какие налоги платит ИП на общем режиме в 2016 году

Общая система применяются по умолчанию, если предприниматель не заявил о своем желании перейти на любую другую систему – УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН.

Применение общего режима предусматривают уплату предпринимателем следующих налогов:

• НДФЛ, уплачиваемый со всех доходов предпринимателя. Ставка налога – 13%;

• НДС. Ставка налога – 18%;

• налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности


В помощь бухгалтеру: производственный календарь на 2017 год.Узнайте нормы рабочего времени и перенос праздников в 2017 году.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2016 году

Применяя УСН, предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов (ст. 346.11 НК РФ):

• НДФЛ (с доходов от предпринимательской деятельности);

• НДС (за исключением таможенного);

• налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности. Исключение – имущество, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость и которое попало в кадастровый список региона.

Вместо данных налогов предприниматели на УСН должны платить «упрощенный» налог.

Ставка налога по УСН зависит от выбранного предпринимателем объекта налогообложения. Для объекта «доходы» ставка налога составляет 6%, для объекта «доходы минус расходы» – от 5 до 15%. Для предпринимателей Крыма и г. Севастополя ставка налога органами власти может быть снижена до 0%.

Какие налоги платит ИП на ЕНВД в 2016 году

Применение ЕНВД освобождает предпринимателей от уплаты ряда налога. Вместо них они должны платить единый налог на вмененный доход по ставке 15% (п. 4 ст. 346.26 и ст. 346.31 НК РФ).

Так, предпринимателям на ЕНВД не нужно платить:

• НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности;

• НДС, за исключением таможенного;

• налог на имущество физических лиц. Однако освобождение от уплаты налога на имущество распространяется только на имущество, налоговая база по которому определяется исходя из среднегодовой стоимости. По объектам недвижимости, облагаемым исходя из кадастровой стоимости, предприниматели на ЕНВД должны исчислять налог на имущество.

Какие налоги платит ИП на патенте в 2016 году

Патентная система налогообложения предусматривает уплату фиксированного налога в виде оплаты стоимости. Данный спецрежим предусматривает освобождение предпринимателя от уплаты НДФЛ, НДС (за исключением таможенного), а также налога на имущество, которое используется для ведения патентной деятельности (исключение налог на имущество, рассчитываемый исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости).

Ставка налога, исходя из которого считается стоимость патента, составляет 6% от возможного дохода, устанавливаемого местными органами власти. Для предпринимателей Крыма и г. Севастополя ставка налога органами власти может быть снижена до 0%.

Какие налоги платит ИП на ЕСХН в 2016 году

Применяя систему в виде ЕСХН, предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов (ст. 346.11 НК РФ):

• НДФЛ (с доходов от предпринимательской деятельности);

• НДС (за исключением таможенного);

• налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности. Исключение – имущество, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость и которое попало в кадастровый список региона.

Вместо данных налогов предприниматели на системе в виде ЕСХН должны платить единый сельскохозяйственный налог.

Ставка ЕСХН – 6%. Для предпринимателей Крыма и г. Севастополя ставка налога органами власти может быть снижена до 0%.

Какие налоги платит ИП в 2016 году независимо от налогового режима

Все предприниматели независимо от того, какой налоговый режим они применяют должны платить НДФЛ с заработной платы работников (ст. 207 НК РФ). Ставка налога завит от того, является работник налоговым резидентом РФ или нет. Если является, НДФЛ следует платить по ставке 13%, если нет – 30%. Исключение доходы работников, являющихся гражданами Казахстана, Белоруссии и Армении. С них НЛФЛ нужно всегда платить по ставке 13%.

Кроме того, при любом налоговом режиме предприниматель признается плательщиком следующих налогов:

• транспортный налог;

• земельный налог;

• сборы за использование объектов животного мира и объектов водных биоресурсов;

• налог на добычу полезных ископаемых;

• водный налог;

• акцизы;

• госпошлина.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Упрощенка

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров на УСН
  • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль