Отчет в Росфинмониторинг

4312

Финмониторинг проводит наблюдение со стороны государственных структур за экономической деятельностью компаний и бизнесменов, их денежными потоками, контроль и надзор за проведением определенных финансовых операций.

Проводится финмониторинг для того, чтобы противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Контроль за тем, как компании и предприниматели соблюдают законодательство в этой сфере, осуществляет Федеральная служба по финансовому мониторингу — Росфинмониторинг (п. 1 и 5 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808).

Занимаясь какими видами деятельности, упрощенцы обязаны встать на учет в Росфинмониторинг?

Встать на учет в подразделения Росфинмониторинга нужно отдельным «упрощенцам» — организациям и предпринимателям, которые осуществляют операции с деньгами или иным ценным имуществом и деятельность которых не контролирует конкретная надзорная служба (ст. 5 и п. 9 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, далее — Закон № 115-ФЗ).

Конкретно речь идет о лизинговых компаниях, операторах по приему платежей. Кроме того, Росфинмониторинг контролирует организации и предпринимателей, оказывающих посреднические услуги по купле-продаже недвижимого имущества. А также коммерческие фирмы, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов. Для организаций и бизнесменов, в сфере действия которых имеется надзорный орган, постановки на учет в Росфинмониторинг не требуется.

Получается, на учет в Росфинмониторинг обязаны встать все «упрощенцы», кто предоставляет в лизинг оборудование, оказывает посреднические услуги по купле-продаже недвижимого имущества или заключает договоры финансирования под уступку денежного требования. Причем касается это как организаций, так и предпринимателей, применяющих УСН.

Когда плательщики УСН должны встать на учет в Федеральную службу по финансовому мониторингу и подавать сведения о сделках

Вопрос

Ответ

Постановка на учет в Росфинмониторинг

Кто обязан встать на учет в Росфинмониторинг

Лизинговые компании, операторы по приему платежей, организации и предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов (п. 2 Положения о постановке на учет в Росфинмониторинг, утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.01.2014 № 58)

В какой срок нужно встать на учет в Росфинмониторинг

В течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица (предпринимателя). Либо с даты внесения в учредительные документы, либо в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) информации о том, что будет осуществляться вид деятельности, являющийся объектом контроля (п. 3 Положения)

Какое заявление нужно заполнить, чтобы встать на учет

Заполните карту постановки на учет по форме, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 06.08.2014 № 207. Ее можно подать лично либо направить по почте заказным письмом с уведомлением, либо в электронном виде (п. 5 Положения)

Подача сведений в Росфинмониторинг

Какие виды сделок находятся в зоне контроля Росфинмониторинга

«Упрощенцы» обязаны подать информацию о предоставлении имущества по договору финансовой аренды (лизинга) и данные о сделках с недвижимостью.

Также если ювелирный магазин применяет УСН, он обязан сообщить о продаже драгоценностей. Полный перечень сделок, о которых информируют Росфинмониторинг, содержится в статье 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ

О сделках на какую сумму следует информировать Росфинмониторинг

В Росфинмониторинг нужно подать информацию о сделках на сумму 600 000 руб. и более для операций с движимым имуществом. О сделках с недвижимостью сообщите, только если ее сумма равна или превышает 3 млн. руб. (подп. 4 п. 1 и п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ)

В какой срок нужно сдавать сведения в Росфинмониторинг

В течение трех рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей сделки (п. 3 и 4 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209)

В какой форме нужно сообщить в Росфинмониторинг о совершенной сделке

Информацию о совершенных сделках подайте в электронном виде по следующим форматам ФЭС 1-ФМ, 2-ФМ, 3-ФМ и 4-ФМ. Они утверждены приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110

Как встать на учет в Росфинмониторинг

Чтобы встать на учет, фирма или бизнесмен должны подать в территориальное подразделение Росфинмониторинга карту постановки на учет по форме, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 06.08.2014 № 207 (п. 4 Положения о постановке на учет в Росфинмониторинг, утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.01.2014 № 58, далее — Положение). Сделать это нужно в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица (предпринимателя) либо с даты внесения в учредительные документы или сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) информации о том, что будет осуществляться вид деятельности, являющийся объектом контроля. В любом случае встать на учет нужно не позднее рабочего дня, предшествующего дню заключения первого договора, являющегося предметом контроля (п. 3 Положения).

Как подать карту в Росфинмониторинг?

Карту можно подать лично либо направить по почте заказным письмом с уведомлением. Кроме того, карта может быть представлена в электронном виде (п. 5 Положения). Территориальное подразделение Росфинмониторинга примет решение о постановке на учет и присвоит фирме (бизнесмену) учетный номер в течение 15 календарных дней со дня получения карты (п. 7 Положения).

Штрафы за непостановку в Росфинмониторинг?

Привлечь упрощенца к административной ответственности только за то, что он вовремя не встал на учет в органах Росфинмониторинга, нельзя. Дело в том, что в статье 15.27 КоАП РФ нет такого состава административного правонарушения, как непостановка или несвоевременная постановка на учет в данную контролирующую службу.

О каких сделках нужно информировать Росфинмониторинг

Информировать нужно о подконтрольных этому ведомству сделках. Их перечень содержится в статье 6 Закона № 115-ФЗ. Так, например, лизинговые компании обязаны сообщать сведения о предоставлении имущества по договору финансовой аренды (лизинга), риелторские фирмы подают данные о сделках с недвижимостью. Кроме того, ювелирные магазины обязаны сообщать о продаже драгоценностей (подп. 4 п. 1 и п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ).

Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий и лома таких изделий, имеют свой надзорный орган — Российскую государственную пробирную палату. Поэтому им не требуется постановка на учет в Федеральную службу по финансовому мониторингу. Однако это не освобождает ювелирные магазины от необходимости представления сведений в Росфинмониторинг по подконтрольным ему сделкам.

Но не все «упрощенцы», которые занимаются упомянутыми видами деятельности, обязаны сообщать о каждой своей сделке в Росфинмониторинг. А только те, у кого сумма, на которую совершается сделка, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее. Это что касается операций с движимым имуществом.

Если покупатель — физическое или юридическое лицо приобретает в ювелирном магазине изделия на сумму 600 000 руб., магазин обязан представить информацию об этом в Росфинмониторинг.

Информация представляется только по сделкам, превышающим указанный порог. Поэтому, если цена сделки менее 600 000 руб., никаких сведений в Росфинмониторинг подавать не нужно.

Обязательному контролю по сделке, с одной стороны, подвергается передача товара, то есть операция с имуществом. А с другой стороны — платежи за товар, то есть операция с денежными средствами. Таким образом, избежать финансового контроля, разбив платежи на несколько траншей, не получится. Контролеры будут ориентироваться помимо суммы платежа также и на стоимость приобретаемого товара.

Причем суммировать будут не только платежи, но и стоимость отдельных изделий, если они поставляются в рамках одного договора (информационное сообщение Росфинмониторинга от 26.03.2010).

Если сумма по сделке купли-продажи недвижимости равна или превышает 3 млн. руб., либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн. руб., или превышает ее, тогда об этом нужно сообщить в Росфинмониторинг (п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ). Например, сведения об этом подает фирма, оказывающая посреднические услуги по купле-продаже недвижимости, попросту говоря, риелторская компания.

Предположим, компания не встала на учет в Росфинмониторинг, хотя была обязана это сделать. Тогда о сделках нужно сообщать в обязательном порядке. В ином случае компании грозят санкции по статье 15.27 КоАП РФ.

Как проинформировать контролирующую службу о сделке

— С 10 июня 2015 года вступил в силу приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110 (далее — приказ № 110). Он утвердил форматы, согласно структуре которых необходимо представлять информацию об операциях, подлежащих обязательному контролю. В частности, утверждены форматы ФЭС 1-ФМ, 2-ФМ, 3-ФМ и 4-ФМ.

Сведения в Росфинмониторинг подаются только в электронном виде. На бумаге их представление запрещено (п. 3.7 приказа № 110).

Срок подачи сведений — в течение трех рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей сделки (п. 3 и 4 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209).

За непредставление в Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, положен административный штраф. Для должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 руб., для юрлиц — от 200 000 до 400 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток (п. 2 ст. 15.27 КоАП РФ).


Срочно из редакции!

Подписка со скидкой 15 % + кухонный комбайн в подарок! Подробнее > > > Телефон 8 800 550-15-57


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Читайте в журнале "Упрощенка"
    Подробнее >>>


    Ваша персональная подборка

      Подпишитесь на популярные статьи

      Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

      Рекомендации по теме

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией


      Упрощёнка в Яндексе



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Упрощёнка» –
      об упрощённой системе налогообложения
      8 800 550-15-57

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Читайте дальше после регистрации (займет минуту)

      Сайт журнала «Упрощенка» — профессиональный ресурс для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН.

      Чтобы продолжить чтение статьи, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×
      Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

      Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

      Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль