text
Упрощенка

Штрафы для организаций и индивидуальных предпринимателей

  • 1 февраля 2016
  • 637

Штрафы для организаций и предпринимателей установлены Налоговым кодексом, Кодексом об административной ответственности, а также законно о страховых взносах.

Штрафы выписываются инспекции труда, фонды, налоговые инспекции.

За административные нарушения штрафы для предпринимателей в 10 раз ниже, чем для организаций.

За что штрафую чаще всего:

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ) — до 50 000 рублей.



Непредставление в установленный срок декларации в налоговую инспекцию (ст. 119 НК РФ) — 5% от неуплаченной суммы налога по декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. При этом размер штрафа не может быть более 30% указанной суммы и менее 1000 руб.

Неуплата или неполная уплата налога или сбора (п. 1 и 3 ст. 122 НК РФ) — 20% от неуплаченной суммы (при умышленном занижении налоговой базы — 40%)

Состав правонарушения

Размер штрафа

для организаций

для индивидуальных предпринимателей

Административная ответственность1

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ)

40 000—50 000 руб.

4000—5000 руб.

Несдача платежными агентами в кредитную организацию наличных денег, полученных от плательщиков при приеме платежей, а также осуществление расчетов без использования специального банковского счета (п. 2 ст. 15.1 КоАП РФ)

40 000—50 000 руб.

4000—5000 руб.

Сокрытие страхователем наступления страхового случая при обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (ст. 15.34 КоАП РФ)

5000—10 000 руб.

500—1000 руб.

Налоговая ответственность

Несвоевременная подача заявления о постановке на учет в налоговой инспекции (п. 1 ст. 116 НК РФ)

10 000 руб.

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговой инспекции (п. 2 ст. 116 НК РФ)

10% от доходов, полученных за весь период ведения деятельности без постановки на учет, но не менее 40 000 руб.

Непредставление в установленный срок декларации в налоговую инспекцию (ст. 119 НК РФ)

5% от неуплаченной суммы налога по декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. При этом размер штрафа не может быть более 30% указанной суммы и менее 1000 руб.

Несоблюдение порядка представления декларации в электронной форме (ст. 119.1 НК РФ)

200 руб.

Грубое нарушение правил учета доходов, расходов или объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ)2:

—  совершенное в течение одного налогового периода;

— совершенное в течение более одного налогового периода;

— повлекшее занижение налоговой базы

10 000 руб.

30 000 руб.

20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 руб.

Неуплата или неполная уплата налога или сбора (п. 1 и 3 ст. 122 НК РФ)

20% от неуплаченной суммы (при умышленном занижении налоговой базы — 40%)

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление в установленный срок налога, который налоговый агент должен был удержать и уплатить (ст. 123 НК РФ)

20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению

Непредставление в установленный срок в налоговые органы документов или иных сведений (п. 1 ст. 126 НК РФ)

200 руб. за каждый непредставленный документ

Непредставление налоговому органу сведений о налогоплательщике, выразившееся в отказе лица представить имеющиеся у него документы, а также иное уклонение от представления таких документов либо подача документов с заведомо недостоверными сведениями (п. 2 ст. 126 НК РФ)

10 000 руб.

Ответственность по законодательству о страховых взносах

Непредставление в срок расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (п. 1 ст. 46 Закона № 212-ФЗ)

5% от суммы взносов, начисленных к уплате за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб.

Несоблюдение порядка представления расчета по страховым взносам в электронной форме (п. 2 ст. 46 Закона № 212-ФЗ)

200 руб.

Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов (ст. 47 Закона № 212-ФЗ)

20% от неуплаченной суммы (при умышленном занижении базы для начисления взносов — 40%)

Непредставление в срок во внебюджетный фонд документов, необходимых для контроля (ст. 48 Закона № 212-ФЗ)

200 руб. за каждый непредставленный документ

1 Если конкретные штрафы для предпринимателей не установлены, они несут административную ответственность как должностные лица (ст. 2.4 КоАП РФ).

2 Грубое нарушением правил учета доходов (расходов) и объектов налогообложения — это отсутствие первичных документов или счетов-фактур, или регистров учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухучета, в налоговых регистрах и в отчетности хозопераций, денежных средств, ТМЦ, НМА, финансовых вложений (п. 3 ст. 120 НК РФ).


Срочно из редакции!

Подпишитесь на "Упрощенку" сегодня и получите 3 месяца бесплатного чтения.

Гарантированный подарок - чайник Galaxy!

Торопитесь! Акция ограничена во времени.

Телефон: 8 800 550-15-57

Подробнее об акции


Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.