text
Упрощенка

Мы на УСН оказываем услуги иностранцу НДС

  • 28 октября 2015
  • 862

Упрощенцы могут оказывать различные  услуги иностранной компании. Какие документы нужно оформлять с НДС узнаете из статьи.

Скачать:

декларация НДС

пример заполнения декларации по НДС

Как быть с НДС при оказании услуг

Если ваша фирма решила приобрести услуги (работы) у иностранной компании, то нужно иметь в виду, что в большинстве случаев она становится налоговым агентом по НДС. Это значит, что из денег, причитающихся иностранцу, нужно удержать налог и перечислить его в бюджет. Обязанности налогового агента лягут на ваши плечи при одновременном соблюдении двух условий:

  • местом реализации услуг является территория РФ. Правила определения места реализации услуг детально прописаны в стать е 148 НК РФ. Например, местом реализации консультационных, юридических, бухгалтерских услуг признается РФ, если ваша организация зарегистрирована на территории РФ;
  • иностранец не состоит на учете в российских налоговых органах. Чтобы в этом убедиться, запросите у вашего иностранного партнера копию свидетельства о его постановке на налоговый учет в РФ. Если он вам этот документ не предоставит, то проверьте иностранца сами на сайте ФНС в разделе «Проверь себя и контрагента». Если сведений о его госрегистрации там нет — вам нужно исполнить обязанности налогового агента.

Не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы провели расчеты, подайте декларацию по НДС. Форма подачи отчета: на бумаге или в электронном виде.

Если упрощенец будучи налоговым агентом по НДС работает как посредник (закупает что-то на территории России у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в РФ), то он подает декларацию по НДС только в электронном виде (абз. 3 п. 5 ст. 174 и п. 5 ст. 161 НК РФ).

Налог перечислите равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом, в котором совершена сделка (п. 3 ст. 168, п. 1 и 5 ст. 174 НК РФ)



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
и скачать файл
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.